現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.66 | -0.92 | -16.79 | 0 | 8.22 | 0 | 0.07 | 0 | -8.13 | 0 | 18.83 | 465.47 | -0.11 | 0 | 30.86 | 346.48 | 8.83 | 38.84 | 8.31 | 15.58 | 0.83 | 12.16 | 0.06 | 0.0 | 94.13 | -13.95 |
| 2024 (4) | 8.74 | -11.54 | -3.13 | 0 | -1.36 | 0 | -0.02 | 0 | 5.61 | -19.28 | 3.33 | 1133.33 | 0 | 0 | 6.91 | 828.2 | 6.36 | 57.82 | 7.19 | 47.94 | 0.74 | 1.37 | 0.06 | 20.0 | 109.39 | -37.56 |
| 2023 (3) | 9.88 | 61.44 | -2.93 | 0 | -6.09 | 0 | -0.09 | 0 | 6.95 | 48.5 | 0.27 | -70.0 | 0 | 0 | 0.74 | -55.6 | 4.03 | -44.79 | 4.86 | -32.41 | 0.73 | -1.35 | 0.05 | -16.67 | 175.18 | 128.7 |
| 2022 (2) | 6.12 | 64.52 | -1.44 | 0 | -1.75 | 0 | 0.45 | 0 | 4.68 | 0 | 0.9 | -35.25 | 0.01 | 0 | 1.68 | -30.96 | 7.3 | -1.35 | 7.19 | 8.94 | 0.74 | -5.13 | 0.06 | 0.0 | 76.60 | 53.19 |
| 2021 (1) | 3.72 | -74.4 | -7.37 | 0 | -1.98 | 0 | -0.11 | 0 | -3.65 | 0 | 1.39 | 631.58 | -0.02 | 0 | 2.43 | 422.32 | 7.4 | 39.36 | 6.6 | 50.34 | 0.78 | -17.89 | 0.06 | 0.0 | 50.00 | -81.42 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.09 | 20.72 | 2425.0 | -21.33 | -102.95 | -348.11 | 18.83 | 246.78 | 430.42 | -0.01 | 88.89 | -133.33 | -12.24 | -310.74 | -178.18 | 10.72 | -3.51 | 120.12 | -0.93 | -830.0 | -116.28 | 47.39 | -25.48 | 27.38 | 5.51 | 98.92 | 206.11 | 4.66 | 78.54 | 210.67 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 185.89 | -29.89 | 788.14 |
| 25Q4 (7) | 7.53 | 1348.08 | 66.96 | -10.51 | -1359.72 | -775.83 | 5.43 | 527.56 | 406.78 | -0.09 | -200.0 | -125.0 | -2.98 | -1390.0 | -190.03 | 11.11 | 452.74 | 1191.86 | -0.1 | 0 | -200.0 | 63.59 | 385.98 | 887.2 | 2.77 | 81.05 | 24.22 | 2.61 | 23.11 | 33.85 | 0.21 | 0.0 | 10.53 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 265.14 | 1098.23 | 26.4 |
| 25Q3 (6) | 0.52 | 108.0 | 119.85 | -0.72 | 10.0 | -149.66 | -1.27 | -354.0 | -213.39 | 0.09 | 200.0 | 125.0 | -0.2 | 63.64 | 82.91 | 2.01 | 139.29 | 773.91 | 0 | -100.0 | 100.0 | 13.09 | 135.24 | 499.68 | 1.53 | -43.96 | 88.89 | 2.12 | 2.42 | 28.48 | 0.21 | 0.0 | 10.53 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 22.13 | 102.69 | 115.62 |
| 25Q2 (5) | 0.25 | -30.56 | -95.01 | -0.8 | 83.19 | 42.03 | 0.5 | -85.92 | 115.43 | 0.03 | 0.0 | 160.0 | -0.55 | 87.5 | -115.15 | 0.84 | -82.75 | 833.33 | 0.43 | 200.0 | 0 | 5.56 | -85.05 | 733.82 | 2.73 | 51.67 | 54.24 | 2.07 | 38.0 | 10.7 | 0.21 | 0.0 | 10.53 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 10.92 | -47.84 | -95.47 |
| 25Q1 (4) | 0.36 | -92.02 | 0.0 | -4.76 | -296.67 | 0.0 | 3.55 | 300.56 | 0.0 | 0.03 | 175.0 | 0.0 | -4.4 | -232.93 | 0.0 | 4.87 | 466.28 | 0.0 | -0.43 | -530.0 | 0.0 | 37.20 | 477.53 | 0.0 | 1.8 | -19.28 | 0.0 | 1.5 | -23.08 | 0.0 | 0.21 | 10.53 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 20.93 | -90.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.51 | 272.14 | 0.0 | -1.2 | -182.76 | 0.0 | -1.77 | -258.04 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | 3.31 | 382.91 | 0.0 | 0.86 | 273.91 | 0.0 | 0.1 | 200.0 | 0.0 | 6.44 | 195.21 | 0.0 | 2.23 | 175.31 | 0.0 | 1.95 | 18.18 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 209.77 | 248.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.62 | -152.3 | 0.0 | 1.45 | 205.07 | 0.0 | 1.12 | 134.57 | 0.0 | 0.04 | 180.0 | 0.0 | -1.17 | -132.23 | 0.0 | 0.23 | 155.56 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 2.18 | 227.08 | 0.0 | 0.81 | -54.24 | 0.0 | 1.65 | -11.76 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -141.62 | -158.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.01 | 0.0 | 0.0 | -1.38 | 0.0 | 0.0 | -3.24 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 3.63 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 1.77 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 240.87 | 0.0 | 0.0 |