現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 26.5 | -19.94 | -22.53 | 0 | -12.69 | 0 | -1.04 | 0 | 3.97 | -84.2 | 17.09 | 24.65 | -5.23 | 0 | 13.87 | 28.4 | 29.82 | -2.74 | 24.42 | -10.75 | 1.47 | -2.0 | 1.53 | -7.27 | 96.64 | -10.92 |
| 2024 (4) | 33.1 | -21.34 | -7.97 | 0 | -18.57 | 0 | -0.39 | 0 | 25.13 | 29.87 | 13.71 | 95.58 | 0 | 0 | 10.80 | 85.76 | 30.66 | 25.97 | 27.36 | 27.61 | 1.5 | -8.54 | 1.65 | -17.09 | 108.49 | -35.37 |
| 2023 (3) | 42.08 | 458.09 | -22.73 | 0 | -19.84 | 0 | 4.46 | 0 | 19.35 | -3.54 | 7.01 | 314.79 | 0.03 | 0 | 5.81 | 348.19 | 24.34 | -12.57 | 21.44 | -0.37 | 1.64 | -1.8 | 1.99 | 24.38 | 167.85 | 451.86 |
| 2022 (2) | 7.54 | -85.67 | 12.52 | 60.72 | -35.99 | 0 | -5.44 | 0 | 20.06 | -66.8 | 1.69 | 10.46 | -0.02 | 0 | 1.30 | 55.37 | 27.84 | -50.86 | 21.52 | -57.82 | 1.67 | 30.47 | 1.6 | 24.03 | 30.42 | -69.03 |
| 2021 (1) | 52.63 | 59.2 | 7.79 | 0 | -38.17 | 0 | 2.16 | -55.74 | 60.42 | 160.54 | 1.53 | 2.0 | 0.02 | 0 | 0.83 | -15.96 | 56.65 | 34.34 | 51.02 | 57.18 | 1.28 | 29.29 | 1.29 | 38.71 | 98.21 | 2.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.28 | -7.29 | 54.41 | 4.41 | 138.65 | 63.94 | 0.2 | 102.76 | 81.82 | 2.13 | 238.31 | 156.65 | 13.69 | 1077.86 | 57.36 | 3.23 | -23.46 | -25.23 | 10.03 | 0 | 100200.0 | 10.02 | -32.12 | -27.69 | 7.79 | 17.85 | -0.76 | 7.05 | -4.21 | 28.65 | 0.37 | -2.63 | 2.78 | 0.42 | 13.51 | 0.0 | 118.37 | -4.1 | 23.29 |
| 25Q4 (7) | 10.01 | 65.73 | -29.9 | -11.41 | -15.14 | 8.57 | -7.24 | -243.08 | 38.75 | -1.54 | -182.35 | -227.27 | -1.4 | 63.82 | -177.78 | 4.22 | 6.84 | -16.44 | 0 | 100.0 | 0 | 14.76 | 23.87 | -11.29 | 6.61 | -16.54 | -8.45 | 7.36 | -8.46 | 22.06 | 0.38 | 5.56 | 2.7 | 0.37 | 2.78 | -11.9 | 123.43 | 79.01 | -41.05 |
| 25Q3 (6) | 6.04 | 35.73 | 1132.65 | -9.91 | -154.76 | -453.63 | 5.06 | 147.65 | 688.37 | 1.87 | 17.61 | 201.08 | -3.87 | -791.07 | -197.69 | 3.95 | -14.13 | -9.2 | -0.13 | -208.33 | 0 | 11.91 | -21.48 | -6.81 | 7.92 | 6.45 | -14.56 | 8.04 | 127.12 | 12.92 | 0.36 | 0.0 | -2.7 | 0.36 | -5.26 | -14.29 | 68.95 | -33.68 | 1013.05 |
| 25Q2 (5) | 4.45 | -25.96 | -56.42 | -3.89 | -244.61 | -142.19 | -10.62 | -9754.55 | -44.49 | 1.59 | 142.29 | 8.16 | 0.56 | -93.56 | -97.12 | 4.6 | 6.48 | 296.55 | 0.12 | 1100.0 | 0 | 15.17 | 9.54 | 312.12 | 7.44 | -5.22 | -3.12 | 3.54 | -35.4 | -52.03 | 0.36 | 0.0 | -5.26 | 0.38 | -9.52 | -9.52 | 103.97 | 8.3 | -16.7 |
| 25Q1 (4) | 6.01 | -57.91 | 0.0 | 2.69 | 121.55 | 0.0 | 0.11 | 100.93 | 0.0 | -3.76 | -410.74 | 0.0 | 8.7 | 383.33 | 0.0 | 4.32 | -14.46 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 13.85 | -16.73 | 0.0 | 7.85 | 8.73 | 0.0 | 5.48 | -9.12 | 0.0 | 0.36 | -2.7 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 96.01 | -54.15 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 14.28 | 2814.29 | 0.0 | -12.48 | -597.21 | 0.0 | -11.82 | -1274.42 | 0.0 | 1.21 | 165.41 | 0.0 | 1.8 | 238.46 | 0.0 | 5.05 | 16.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.63 | 30.13 | 0.0 | 7.22 | -22.11 | 0.0 | 6.03 | -15.31 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 209.38 | 3280.06 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.49 | -95.2 | 0.0 | -1.79 | -119.41 | 0.0 | -0.86 | 88.3 | 0.0 | -1.85 | -225.85 | 0.0 | -1.3 | -106.69 | 0.0 | 4.35 | 275.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.78 | 247.23 | 0.0 | 9.27 | 20.7 | 0.0 | 7.12 | -3.52 | 0.0 | 0.37 | -2.63 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 6.19 | -95.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.21 | 0.0 | 0.0 | 9.22 | 0.0 | 0.0 | -7.35 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 19.43 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.68 | 0.0 | 0.0 | 7.68 | 0.0 | 0.0 | 7.38 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 124.82 | 0.0 | 0.0 |