現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1627.93 | 4.32 | -377.54 | 0 | -876.75 | 0 | 207.59 | 19.89 | 1250.39 | 4.09 | 150.59 | 9.23 | 0 | 0 | 2.53 | -2.76 | 1034.7 | 1.03 | 1053.19 | -1.0 | 133.36 | 6.18 | 96.39 | 15.08 | 126.89 | 3.53 |
| 2024 (4) | 1560.55 | -6.04 | -359.28 | 0 | -901.19 | 0 | 173.15 | -51.42 | 1201.27 | -12.54 | 137.87 | 47.85 | 0 | 0 | 2.60 | 20.78 | 1024.12 | 42.64 | 1063.87 | 38.2 | 125.6 | 14.17 | 83.76 | 16.35 | 122.57 | -29.76 |
| 2023 (3) | 1660.91 | 14.88 | -287.46 | 0 | -1185.69 | 0 | 356.43 | 164.28 | 1373.45 | 28.3 | 93.25 | -31.54 | 0 | 0 | 2.15 | -13.33 | 718.0 | -43.37 | 769.79 | -34.84 | 110.01 | 18.52 | 71.99 | 26.36 | 174.50 | 60.67 |
| 2022 (2) | 1445.83 | 207.0 | -375.35 | 0 | -1562.8 | 0 | 134.87 | 0 | 1070.48 | 489.11 | 136.22 | -19.8 | 0 | 0 | 2.48 | -27.89 | 1267.88 | 17.35 | 1181.41 | 6.03 | 92.82 | 67.45 | 56.97 | 12.19 | 108.61 | 181.45 |
| 2021 (1) | 470.95 | -40.8 | -289.24 | 0 | -279.51 | 0 | -263.07 | 0 | 181.71 | -75.04 | 169.85 | 239.7 | 0 | 0 | 3.44 | 121.79 | 1080.4 | 149.98 | 1114.21 | 172.31 | 55.43 | 21.34 | 50.78 | -4.78 | 38.59 | -75.35 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -176.57 | -127.37 | -231.54 | -40.91 | 75.41 | 45.69 | -311.38 | -113.58 | -92.92 | -32.36 | -123.72 | -114.95 | -217.48 | -145.42 | -469.24 | 42.6 | -8.23 | 34.43 | 0 | -100.0 | 0 | 2.86 | -7.59 | 38.18 | 228.91 | 4.76 | -23.83 | 241.54 | 5.36 | -17.63 | 33.49 | 1.39 | 0.81 | 26.52 | 5.24 | 15.66 | -58.55 | -126.09 | -252.42 |
| 25Q4 (7) | 645.2 | 64.67 | 44.39 | -166.39 | -393.74 | -132.58 | -145.79 | 53.0 | 20.76 | 136.44 | 2231.88 | 313.32 | 478.81 | 33.7 | 27.58 | 46.42 | 67.34 | 26.9 | 1.16 | 200.0 | 0 | 3.09 | 58.32 | 16.64 | 218.5 | -1.52 | 2.05 | 229.25 | -9.1 | -3.63 | 33.03 | -1.81 | 1.66 | 25.2 | 4.65 | 14.23 | 224.43 | 77.53 | 46.88 |
| 25Q3 (6) | 391.81 | -14.21 | 8.16 | -33.7 | 67.0 | 12.33 | -310.2 | -19.6 | 20.23 | -6.4 | 95.39 | -109.94 | 358.11 | 1.0 | 10.59 | 27.74 | -38.0 | -12.41 | -1.16 | 0 | 0 | 1.95 | -34.39 | -18.75 | 221.88 | -24.48 | -7.02 | 252.21 | -9.43 | -0.49 | 33.64 | 0.51 | 6.29 | 24.08 | -0.41 | 12.84 | 126.42 | -6.95 | 6.95 |
| 25Q2 (5) | 456.69 | 240.23 | -8.55 | -102.12 | -35.56 | -53.36 | -259.36 | -60.69 | -2581.91 | -138.96 | -164.18 | -184.08 | 354.57 | 501.99 | -18.08 | 44.74 | 41.18 | 21.38 | 0 | 0 | 0 | 2.98 | 43.94 | 2.73 | 293.79 | -2.24 | 17.72 | 278.48 | -5.04 | 8.29 | 33.47 | 0.75 | 8.07 | 24.18 | 5.45 | 13.84 | 135.87 | 253.66 | -15.83 |
| 25Q1 (4) | 134.23 | -69.96 | 0.0 | -75.33 | -5.3 | 0.0 | -161.4 | 12.27 | 0.0 | 216.52 | 438.52 | 0.0 | 58.9 | -84.31 | 0.0 | 31.69 | -13.37 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.07 | -22.0 | 0.0 | 300.53 | 40.36 | 0.0 | 293.25 | 23.27 | 0.0 | 33.22 | 2.25 | 0.0 | 22.93 | 3.94 | 0.0 | 38.42 | -74.86 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 446.85 | 23.35 | 0.0 | -71.54 | -86.11 | 0.0 | -183.98 | 52.69 | 0.0 | -63.96 | -199.36 | 0.0 | 375.31 | 15.9 | 0.0 | 36.58 | 15.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.65 | 10.29 | 0.0 | 214.12 | -10.27 | 0.0 | 237.89 | -6.14 | 0.0 | 32.49 | 2.65 | 0.0 | 22.06 | 3.37 | 0.0 | 152.80 | 29.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 362.25 | -27.46 | 0.0 | -38.44 | 42.27 | 0.0 | -388.85 | -3821.05 | 0.0 | 64.37 | -61.05 | 0.0 | 323.81 | -25.18 | 0.0 | 31.67 | -14.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.40 | -17.04 | 0.0 | 238.64 | -4.38 | 0.0 | 253.46 | -1.44 | 0.0 | 31.65 | 2.2 | 0.0 | 21.34 | 0.47 | 0.0 | 118.21 | -26.77 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 499.4 | 0.0 | 0.0 | -66.59 | 0.0 | 0.0 | 10.45 | 0.0 | 0.0 | 165.27 | 0.0 | 0.0 | 432.81 | 0.0 | 0.0 | 36.86 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.90 | 0.0 | 0.0 | 249.56 | 0.0 | 0.0 | 257.16 | 0.0 | 0.0 | 30.97 | 0.0 | 0.0 | 21.24 | 0.0 | 0.0 | 161.42 | 0.0 | 0.0 |