現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.3 | 0 | -2.55 | 0 | -0.22 | 0 | -0.07 | 0 | -2.85 | 0 | 0.02 | -91.67 | 0 | 0 | 0.53 | -91.02 | -1.99 | 0 | -2.33 | 0 | 0.32 | -28.89 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.38 | 0 | 0.05 | 0 | -0.16 | 0 | -0.03 | 0 | 0.43 | 0 | 0.24 | 200.0 | 0 | 0 | 5.94 | 338.12 | -1.16 | 0 | -0.7 | 0 | 0.45 | -4.26 | 0.01 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.61 | 0 | -1.03 | 0 | -0.39 | 0 | -0.11 | 0 | -1.64 | 0 | 0.08 | -73.33 | -0.01 | 0 | 1.36 | -54.76 | -1.42 | 0 | -0.94 | 0 | 0.47 | 9.3 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.27 | 0 | 0.23 | -93.65 | -0.77 | 0 | -1.15 | 0 | 0.5 | -81.95 | 0.3 | 150.0 | -0.23 | 0 | 3.00 | 291.36 | -1.0 | 0 | 0.1 | -91.3 | 0.43 | 26.47 | 0.02 | -50.0 | 49.09 | 0 |
| 2021 (1) | -0.85 | 0 | 3.62 | 0 | -0.35 | 0 | -0.83 | 0 | 2.77 | 13.52 | 0.12 | 100.0 | -0.06 | 0 | 0.77 | 193.3 | -1.05 | 0 | 1.15 | 144.68 | 0.34 | -10.53 | 0.04 | 0.0 | -55.56 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.53 | -430.0 | -152.38 | 1.01 | -6.48 | 255.38 | -0.02 | 50.0 | 77.78 | 0.14 | 1500.0 | 16.67 | 0.48 | -51.02 | 155.81 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | 7.94 | 0 | -0.27 | 76.52 | -17.39 | -0.22 | 87.5 | -83.33 | 0.05 | -37.5 | -44.44 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.1 | 9.09 | -225.0 | 1.08 | 132.93 | -35.33 | -0.04 | 50.0 | -100.0 | -0.01 | -200.0 | 50.0 | 0.98 | 128.91 | -44.0 | 0.01 | 0 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 1.47 | 0 | -74.51 | -1.15 | -248.48 | -296.55 | -1.76 | -700.0 | -935.29 | 0.08 | 14.29 | -27.27 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.11 | -191.67 | -191.67 | -3.28 | -1193.33 | -5366.67 | -0.08 | -700.0 | -300.0 | 0.01 | 108.33 | 0.0 | -3.39 | -907.14 | -5750.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.33 | -22.22 | -10.0 | -0.22 | 0.0 | -29.41 | 0.07 | -12.5 | -36.36 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.12 | 157.14 | -52.0 | 0.3 | 146.15 | 119.23 | -0.01 | 88.89 | 90.91 | -0.12 | -200.0 | -1100.0 | 0.42 | 148.84 | 132.06 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | 0 | 0 | -0.27 | -17.39 | 3.57 | -0.22 | -83.33 | -37.5 | 0.08 | -11.11 | -27.27 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.21 | -362.5 | 0.0 | -0.65 | -138.92 | 0.0 | -0.09 | -350.0 | 0.0 | 0.12 | 700.0 | 0.0 | -0.86 | -149.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.23 | 20.69 | 0.0 | -0.12 | 29.41 | 0.0 | 0.09 | -18.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.08 | -33.33 | 0.0 | 1.67 | 2883.33 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 1.75 | 2816.67 | 0.0 | 0.06 | -64.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.77 | -61.99 | 0.0 | -0.29 | 3.33 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.12 | -52.0 | 0.0 | -0.06 | 96.15 | 0.0 | -0.02 | 81.82 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.06 | 104.58 | 0.0 | 0.17 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.18 | 0 | 0.0 | -0.3 | -7.14 | 0.0 | -0.17 | -6.25 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.25 | 0.0 | 0.0 | -1.56 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |