現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.48 | 125.0 | -1.26 | 0 | -3.94 | 0 | 0.2 | 100.0 | 5.22 | 378.9 | 0.16 | -55.56 | -0.12 | 0 | 0.48 | -57.07 | 0.24 | 0 | 0.52 | 0 | 1.32 | -8.33 | 0.2 | -25.93 | 317.65 | 27.94 |
| 2024 (4) | 2.88 | -17.0 | -1.79 | 0 | -0.94 | 0 | 0.1 | 0 | 1.09 | -70.3 | 0.36 | -66.04 | -0.32 | 0 | 1.11 | -51.61 | -1.9 | 0 | -0.55 | 0 | 1.44 | -2.7 | 0.27 | 12.5 | 248.28 | 98.91 |
| 2023 (3) | 3.47 | 18.03 | 0.2 | 0 | -2.81 | 0 | -0.05 | 0 | 3.67 | 270.71 | 1.06 | 41.33 | -0.1 | 0 | 2.30 | 48.39 | 0.86 | -66.54 | 1.06 | -59.7 | 1.48 | -2.63 | 0.24 | 9.09 | 124.82 | 85.53 |
| 2022 (2) | 2.94 | 0 | -1.95 | 0 | -0.42 | 0 | 0.07 | 75.0 | 0.99 | 0 | 0.75 | -26.47 | -0.51 | 0 | 1.55 | -38.55 | 2.57 | 350.88 | 2.63 | 484.44 | 1.52 | -4.4 | 0.22 | -4.35 | 67.28 | 0 |
| 2021 (1) | -3.15 | 0 | -0.21 | 0 | -0.09 | 0 | 0.04 | 0 | -3.36 | 0 | 1.02 | -23.88 | -0.07 | 0 | 2.52 | -28.36 | 0.57 | 256.25 | 0.45 | 0 | 1.59 | -3.64 | 0.23 | -11.54 | -138.77 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.3 | -2.26 | -33.67 | -2.03 | -5175.0 | -5175.0 | 0.4 | 164.52 | 128.78 | -0.01 | -104.35 | -116.67 | -0.73 | -153.28 | -136.5 | 0.01 | -50.0 | -83.33 | -0.05 | 28.57 | -25.0 | 0.12 | -47.11 | -83.63 | 0.16 | -46.67 | 420.0 | 0.65 | -23.53 | 242.11 | 0.32 | 0.0 | -8.57 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 127.45 | 16.91 | -61.63 |
| 25Q4 (7) | 1.33 | -49.43 | -36.97 | 0.04 | 125.0 | 102.8 | -0.62 | -63.16 | -1133.33 | 0.23 | 475.0 | 866.67 | 1.37 | -44.53 | 101.47 | 0.02 | 0 | -33.33 | -0.07 | -75.0 | 22.22 | 0.23 | 0 | -28.1 | 0.3 | 7.14 | 1100.0 | 0.85 | -3.41 | 203.57 | 0.32 | 0.0 | -11.11 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 109.02 | -48.19 | -63.83 |
| 25Q3 (6) | 2.63 | 369.64 | 659.57 | -0.16 | 86.44 | 33.33 | -0.38 | 75.48 | 43.28 | 0.04 | 133.33 | -73.33 | 2.47 | 498.39 | 447.89 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.04 | -233.33 | 42.86 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.28 | 200.0 | 135.0 | 0.88 | 162.86 | 266.04 | 0.32 | -3.03 | -11.11 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 210.40 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.56 | -71.43 | -56.92 | -1.18 | -3050.0 | -337.04 | -1.55 | -11.51 | -416.33 | -0.12 | -300.0 | -1100.0 | -0.62 | -131.0 | -160.19 | 0.08 | 33.33 | 14.29 | 0.03 | 175.0 | 115.0 | 1.07 | 45.65 | 6.79 | -0.28 | -460.0 | 64.56 | -1.4 | -836.84 | -250.0 | 0.33 | -5.71 | -8.33 | 0.05 | 0.0 | -28.57 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.96 | -7.11 | 0.0 | 0.04 | 102.8 | 0.0 | -1.39 | -2416.67 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | 2.0 | 194.12 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | -0.04 | 55.56 | 0.0 | 0.74 | 132.35 | 0.0 | -0.05 | -66.67 | 0.0 | 0.19 | -32.14 | 0.0 | 0.35 | -2.78 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 332.20 | 10.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.11 | 548.94 | 0.0 | -1.43 | -495.83 | 0.0 | 0.06 | 108.96 | 0.0 | -0.03 | -120.0 | 0.0 | 0.68 | 195.77 | 0.0 | 0.03 | -78.57 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | 0.32 | -83.21 | 0.0 | -0.03 | 96.25 | 0.0 | 0.28 | 152.83 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 301.43 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.47 | -136.15 | 0.0 | -0.24 | 11.11 | 0.0 | -0.67 | -236.73 | 0.0 | 0.15 | 1600.0 | 0.0 | -0.71 | -168.93 | 0.0 | 0.14 | 100.0 | 0.0 | -0.07 | 65.0 | 0.0 | 1.88 | 87.89 | 0.0 | -0.8 | -1.27 | 0.0 | -0.53 | -32.5 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.3 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.03 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 1.00 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 4333.33 | 0.0 | 0.0 |