現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 291.18 | 66.15 | -53.8 | 0 | -54.07 | 0 | 7.07 | 14.59 | 237.38 | 157.02 | 0.47 | 2250.0 | -0.01 | 0 | 0.07 | 1586.13 | 109.88 | 60.17 | 90.69 | 46.51 | 1.67 | 28.46 | 0.12 | -20.0 | 314.86 | 13.82 |
| 2024 (4) | 175.25 | 299.11 | -82.89 | 0 | -72.33 | 0 | 6.17 | 1064.15 | 92.36 | 0 | 0.02 | -60.0 | 0 | 0 | 0.00 | -41.89 | 68.6 | 13.16 | 61.9 | 32.98 | 1.3 | 3.17 | 0.15 | 25.0 | 276.64 | 201.96 |
| 2023 (3) | 43.91 | -33.64 | -64.24 | 0 | 2.56 | 0 | 0.53 | 120.83 | -20.33 | 0 | 0.05 | -94.95 | 0 | 0 | 0.01 | -96.47 | 60.62 | 11.64 | 46.55 | 16.4 | 1.26 | 22.33 | 0.12 | 71.43 | 91.61 | -43.11 |
| 2022 (2) | 66.17 | 216.0 | 6.7 | 0 | -31.68 | 0 | 0.24 | 0 | 72.87 | 321.7 | 0.99 | -78.62 | -0.27 | 0 | 0.21 | -88.64 | 54.3 | 72.93 | 39.99 | 44.42 | 1.03 | 47.14 | 0.07 | 250.0 | 161.04 | 118.48 |
| 2021 (1) | 20.94 | -44.52 | -3.66 | 0 | -32.87 | 0 | -0.88 | 0 | 17.28 | -63.05 | 4.63 | 1087.18 | 0 | 0 | 1.81 | 1561.52 | 31.4 | -32.05 | 27.69 | -31.34 | 0.7 | 42.86 | 0.02 | 100.0 | 73.71 | -20.26 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 53.91 | -50.35 | -27.81 | -51.62 | -23.85 | -39.36 | -0.38 | 11.63 | -46.15 | 1.78 | -61.14 | -24.89 | 2.29 | -96.58 | -93.92 | 12.85 | 64150.0 | 11581.82 | 0 | 0 | 0 | 6.33 | 64995.56 | 6532.06 | 39.7 | 39.15 | 81.03 | 30.81 | 16.53 | 54.9 | 0.45 | 2.27 | 12.5 | 0.04 | 33.33 | 33.33 | 172.24 | -57.32 | -53.14 |
| 25Q4 (7) | 108.59 | 51.79 | 21.01 | -41.68 | -3.32 | -24.01 | -0.43 | 99.19 | 96.61 | 4.58 | 219.9 | -21.17 | 66.91 | 114.46 | 19.21 | 0.02 | -90.91 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -91.49 | 0 | 28.53 | -10.87 | 33.88 | 26.44 | -12.97 | 33.94 | 0.44 | 2.33 | 12.82 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 403.53 | 73.96 | -9.21 |
| 25Q3 (6) | 71.54 | 96.7 | -8.66 | -40.34 | -161.81 | -154.19 | -53.12 | -20330.77 | 44.19 | -3.82 | -196.95 | -37.91 | 31.2 | -69.3 | -50.04 | 0.22 | 83.33 | 2100.0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.11 | 40.92 | 1175.74 | 32.01 | 16.82 | 37.32 | 30.38 | 117.31 | 73.6 | 0.43 | 10.26 | 30.3 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 231.97 | -8.16 | -47.1 |
| 25Q2 (5) | 36.37 | -51.3 | 773.52 | 65.26 | 276.19 | 712.2 | -0.26 | 0.0 | -100.98 | 3.94 | 66.24 | 62.14 | 101.63 | 170.01 | 732.81 | 0.12 | 9.09 | 0 | -0.01 | 0 | 0 | 0.08 | -15.01 | 0 | 27.4 | 24.94 | 126.82 | 13.98 | -29.71 | 17.18 | 0.39 | -2.5 | 34.48 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 252.57 | -31.28 | 672.96 |
| 25Q1 (4) | 74.68 | -16.78 | 0.0 | -37.04 | -10.21 | 0.0 | -0.26 | 97.95 | 0.0 | 2.37 | -59.21 | 0.0 | 37.64 | -32.94 | 0.0 | 0.11 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.10 | 0 | 0.0 | 21.93 | 2.91 | 0.0 | 19.89 | 0.76 | 0.0 | 0.4 | 2.56 | 0.0 | 0.03 | -50.0 | 0.0 | 367.52 | -17.31 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 89.74 | 14.58 | 0.0 | -33.61 | -111.78 | 0.0 | -12.68 | 86.68 | 0.0 | 5.81 | 309.75 | 0.0 | 56.13 | -10.12 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 21.31 | -8.58 | 0.0 | 19.74 | 12.8 | 0.0 | 0.39 | 18.18 | 0.0 | 0.06 | 100.0 | 0.0 | 444.48 | 1.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 78.32 | 1550.37 | 0.0 | -15.87 | -48.87 | 0.0 | -95.18 | -457.42 | 0.0 | -2.77 | -213.99 | 0.0 | 62.45 | 488.85 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 23.31 | 92.96 | 0.0 | 17.5 | 46.69 | 0.0 | 0.33 | 13.79 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 438.52 | 1094.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -5.4 | 0.0 | 0.0 | -10.66 | 0.0 | 0.0 | 26.63 | 0.0 | 0.0 | 2.43 | 0.0 | 0.0 | -16.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 12.08 | 0.0 | 0.0 | 11.93 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -44.08 | 0.0 | 0.0 |