現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 99.03 | -5.78 | -42.21 | 0 | -78.46 | 0 | 2.77 | 0 | 56.82 | -43.41 | 28.37 | 88.5 | 0.58 | 1060.0 | 4.00 | 59.0 | 115.67 | 27.81 | 105.93 | 17.63 | 9.92 | 6.21 | 2.18 | 36.25 | 83.90 | -19.39 |
| 2024 (4) | 105.11 | 8.75 | -4.7 | 0 | -77.92 | 0 | -2.37 | 0 | 100.41 | 41.58 | 15.05 | 21.76 | 0.05 | 0 | 2.52 | 31.5 | 90.5 | -25.38 | 90.05 | -16.91 | 9.34 | 2.41 | 1.6 | -8.05 | 104.08 | 28.41 |
| 2023 (3) | 96.65 | -0.68 | -25.73 | 0 | -80.64 | 0 | 2.47 | 0 | 70.92 | -5.33 | 12.36 | -8.65 | 0 | 0 | 1.91 | -2.74 | 121.28 | -3.22 | 108.38 | 0.75 | 9.12 | 4.47 | 1.74 | -5.43 | 81.06 | -1.59 |
| 2022 (2) | 97.31 | -8.83 | -22.4 | 0 | -56.49 | 0 | -3.42 | 0 | 74.91 | -4.65 | 13.53 | 30.6 | -0.02 | 0 | 1.97 | 11.37 | 125.32 | 27.88 | 107.57 | 30.39 | 8.73 | 5.43 | 1.84 | -31.6 | 82.37 | -27.87 |
| 2021 (1) | 106.74 | 32.12 | -28.18 | 0 | -55.64 | 0 | -1.79 | 0 | 78.56 | 8.06 | 10.36 | 67.37 | 0.03 | 0 | 1.77 | 45.95 | 98.0 | 8.44 | 82.5 | 13.82 | 8.28 | 4.41 | 2.69 | 53.71 | 114.20 | 16.13 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 11.13 | 23.26 | -54.83 | -28.9 | -172.38 | -241.61 | 2.91 | 29000.0 | 163.54 | -0.3 | -203.45 | -163.83 | -17.77 | -1024.68 | -209.83 | 6.29 | -20.98 | -7.23 | 0 | -100.0 | -100.0 | 3.09 | -30.53 | -21.03 | 37.28 | 32.62 | 27.5 | 33.34 | 7.44 | 21.95 | 2.59 | 4.02 | 4.44 | 0.5 | -15.25 | 8.7 | 30.55 | 15.41 | -62.46 |
| 25Q4 (7) | 9.03 | -85.06 | -50.17 | -10.61 | 2.12 | -172.75 | 0.01 | 100.01 | 100.51 | 0.29 | -69.15 | 110.21 | -1.58 | -103.18 | -111.1 | 7.96 | 13.23 | 5.01 | 0.39 | 2050.0 | 550.0 | 4.44 | 12.3 | -4.4 | 28.11 | 3.8 | 11.81 | 31.03 | 12.18 | 17.49 | 2.49 | -1.19 | 7.79 | 0.59 | 20.41 | 37.21 | 26.47 | -86.57 | -57.41 |
| 25Q3 (6) | 60.45 | 1133.67 | -16.82 | -10.84 | 11.8 | -51.61 | -72.5 | -5115.83 | 10.85 | 0.94 | -11.32 | 10.59 | 49.61 | 771.31 | -24.28 | 7.03 | 6.52 | 63.49 | -0.02 | -113.33 | 0.0 | 3.96 | 6.89 | 37.51 | 27.08 | -13.29 | 10.44 | 27.66 | 39.06 | 22.5 | 2.52 | 3.7 | 9.57 | 0.49 | -23.44 | 32.43 | 197.10 | 823.55 | -31.52 |
| 25Q2 (5) | 4.9 | -80.11 | -46.91 | -12.29 | -45.27 | -380.08 | -1.39 | 69.65 | -137.98 | 1.06 | 125.53 | 421.21 | -7.39 | -145.67 | -210.79 | 6.6 | -2.65 | 206.98 | 0.15 | 150.0 | 0 | 3.70 | -5.3 | 152.04 | 31.23 | 6.81 | 44.18 | 19.89 | -27.25 | -5.87 | 2.43 | -2.02 | 5.65 | 0.64 | 39.13 | 45.45 | 21.34 | -73.77 | -44.81 |
| 25Q1 (4) | 24.64 | 35.98 | 0.0 | -8.46 | -117.48 | 0.0 | -4.58 | -134.87 | 0.0 | 0.47 | 116.55 | 0.0 | 16.18 | 13.7 | 0.0 | 6.78 | -10.55 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 3.91 | -15.9 | 0.0 | 29.24 | 16.31 | 0.0 | 27.34 | 3.52 | 0.0 | 2.48 | 7.36 | 0.0 | 0.46 | 6.98 | 0.0 | 81.37 | 30.91 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 18.12 | -75.07 | 0.0 | -3.89 | 45.59 | 0.0 | -1.95 | 97.6 | 0.0 | -2.84 | -434.12 | 0.0 | 14.23 | -78.28 | 0.0 | 7.58 | 76.28 | 0.0 | 0.06 | 400.0 | 0.0 | 4.65 | 61.54 | 0.0 | 25.14 | 2.53 | 0.0 | 26.41 | 16.96 | 0.0 | 2.31 | 0.43 | 0.0 | 0.43 | 16.22 | 0.0 | 62.16 | -78.4 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 72.67 | 687.32 | 0.0 | -7.15 | -179.3 | 0.0 | -81.32 | -2321.86 | 0.0 | 0.85 | 357.58 | 0.0 | 65.52 | 882.31 | 0.0 | 4.3 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 2.88 | 95.91 | 0.0 | 24.52 | 13.2 | 0.0 | 22.58 | 6.86 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | -15.91 | 0.0 | 287.80 | 644.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.23 | 0.0 | 0.0 | -2.56 | 0.0 | 0.0 | 3.66 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 6.67 | 0.0 | 0.0 | 2.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.47 | 0.0 | 0.0 | 21.66 | 0.0 | 0.0 | 21.13 | 0.0 | 0.0 | 2.3 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 38.67 | 0.0 | 0.0 |