現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.6 | -85.2 | -18.15 | 0 | -8.04 | 0 | 2.03 | 0 | -9.55 | 0 | 1.42 | -21.98 | 0 | 0 | 1.49 | 30.04 | -12.51 | 0 | 0.69 | -93.53 | 2.53 | 4.98 | 1.24 | 3.33 | 192.83 | -52.6 |
| 2024 (4) | 58.09 | 204.45 | -74.74 | 0 | 58.89 | 0 | -5.63 | 0 | -16.65 | 0 | 1.82 | 2.25 | 0 | 0 | 1.14 | -18.78 | 4.36 | 0 | 10.67 | 159.61 | 2.41 | 4.78 | 1.2 | 60.0 | 406.79 | 52.65 |
| 2023 (3) | 19.08 | 285.45 | -12.35 | 0 | -15.98 | 0 | 6.38 | 0 | 6.73 | -41.73 | 1.78 | 14.84 | 0 | 0 | 1.41 | -15.53 | -0.26 | 0 | 4.11 | 0 | 2.3 | -2.13 | 0.75 | -1.32 | 266.48 | 22.2 |
| 2022 (2) | 4.95 | -67.54 | 6.6 | -87.19 | -5.94 | 0 | -9.23 | 0 | 11.55 | -82.71 | 1.55 | 1.31 | 0 | 0 | 1.67 | -23.71 | 0.03 | 0 | -0.84 | 0 | 2.35 | -7.48 | 0.76 | 105.41 | 218.06 | 508.0 |
| 2021 (1) | 15.25 | 0 | 51.54 | 3162.03 | -3.32 | 0 | 3.51 | 0 | 66.79 | 8805.33 | 1.53 | 25.41 | 0 | 0 | 2.19 | 16.49 | -14.42 | 0 | 39.61 | -16.13 | 2.54 | 3.25 | 0.37 | 0.0 | 35.87 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.75 | -72.91 | 283.92 | -7.05 | 62.99 | -55.97 | 0.27 | 107.69 | 112.86 | -0.63 | -16.67 | -133.51 | -0.3 | -105.11 | 96.34 | 3.19 | 1039.29 | 1039.29 | 0 | 0 | 0 | 14.90 | 1522.46 | 991.93 | -5.14 | -106.43 | -80.99 | 0.46 | -93.24 | 253.85 | 1.11 | 58.57 | 73.44 | 0.39 | 2.63 | 56.0 | 344.39 | 8.9 | 195.72 |
| 25Q4 (7) | 24.92 | 2473.33 | -5.82 | -19.05 | -1863.92 | 28.3 | 0.13 | 119.12 | 101.21 | -0.54 | -10.2 | -102.12 | 5.87 | 390.59 | 5436.36 | 0.28 | -30.0 | -17.65 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | -46.71 | 48.47 | -2.49 | 30.06 | -258.6 | 6.8 | 3138.1 | 7.77 | 0.7 | 16.67 | 20.69 | 0.38 | 11.76 | 35.71 | 316.24 | 446.36 | -14.31 |
| 25Q3 (6) | -1.05 | 90.94 | -104.96 | -0.97 | -115.16 | 94.54 | -0.68 | 87.41 | -101.06 | -0.49 | -141.18 | -103.35 | -2.02 | 61.08 | -159.24 | 0.4 | -13.04 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | -20.42 | 107.32 | -3.56 | 1.93 | -185.99 | 0.21 | 103.26 | -92.88 | 0.6 | 0.0 | -3.23 | 0.34 | 30.77 | 13.33 | -91.30 | 0 | -116.68 |
| 25Q2 (5) | -11.59 | -215.8 | -217.43 | 6.4 | 241.59 | 126.08 | -5.4 | -157.14 | -223.29 | 1.19 | -36.7 | 102.9 | -5.19 | 36.63 | 64.62 | 0.46 | 64.29 | 53.33 | 0 | 0 | 0 | 2.17 | 58.72 | 113.61 | -3.63 | -27.82 | -2235.29 | -6.45 | -5061.54 | -1062.69 | 0.6 | -6.25 | -1.64 | 0.26 | 4.0 | -29.73 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -3.67 | -113.87 | 0.0 | -4.52 | 82.99 | 0.0 | -2.1 | 80.45 | 0.0 | 1.88 | -92.61 | 0.0 | -8.19 | -7345.45 | 0.0 | 0.28 | -17.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.36 | 120.61 | 0.0 | -2.84 | -280.89 | 0.0 | 0.13 | -97.94 | 0.0 | 0.64 | 10.34 | 0.0 | 0.25 | -10.71 | 0.0 | -359.80 | -197.5 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 26.46 | 24.87 | 0.0 | -26.57 | -49.44 | 0.0 | -10.74 | -116.78 | 0.0 | 25.44 | 74.01 | 0.0 | -0.11 | -103.23 | 0.0 | 0.34 | -22.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.62 | -25.59 | 0.0 | 1.57 | -62.08 | 0.0 | 6.31 | 113.9 | 0.0 | 0.58 | -6.45 | 0.0 | 0.28 | -6.67 | 0.0 | 369.04 | -32.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 21.19 | 114.69 | 0.0 | -17.78 | 27.55 | 0.0 | 63.99 | 1360.96 | 0.0 | 14.62 | 135.59 | 0.0 | 3.41 | 123.24 | 0.0 | 0.44 | 46.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.83 | -18.01 | 0.0 | 4.14 | 2335.29 | 0.0 | 2.95 | 340.3 | 0.0 | 0.62 | 1.64 | 0.0 | 0.3 | -18.92 | 0.0 | 547.55 | -8.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.87 | 0.0 | 0.0 | -24.54 | 0.0 | 0.0 | 4.38 | 0.0 | 0.0 | -41.08 | 0.0 | 0.0 | -14.67 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 598.18 | 0.0 | 0.0 |