現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 65.04 | -35.55 | -47.14 | 0 | -61.12 | 0 | -11.45 | 0 | 17.9 | -73.69 | 24.94 | 65.28 | -10.89 | 0 | 2.61 | 75.33 | 79.71 | -22.71 | 65.85 | -27.2 | 25.13 | -7.98 | 1.11 | 29.07 | 70.63 | -16.98 |
| 2024 (4) | 100.91 | -46.13 | -32.87 | 0 | -14.82 | 0 | -0.28 | 0 | 68.04 | -55.4 | 15.09 | -51.97 | -14.71 | 0 | 1.49 | -53.47 | 103.13 | 9.61 | 90.45 | 21.18 | 27.31 | -7.71 | 0.86 | 16.22 | 85.07 | -52.33 |
| 2023 (3) | 187.33 | 14.45 | -34.76 | 0 | -79.77 | 0 | 0.31 | -90.8 | 152.57 | 18.58 | 31.42 | 81.41 | -8.34 | 0 | 3.20 | 113.56 | 94.09 | -9.69 | 74.64 | 1.97 | 29.59 | -4.58 | 0.74 | -18.68 | 178.46 | 14.61 |
| 2022 (2) | 163.68 | 272.93 | -35.02 | 0 | -40.48 | 0 | 3.37 | 0 | 128.66 | 570.1 | 17.32 | -46.09 | -16.59 | 0 | 1.50 | -49.95 | 104.18 | 20.96 | 73.2 | 18.95 | 31.01 | 7.67 | 0.91 | 13.75 | 155.71 | 223.34 |
| 2021 (1) | 43.89 | -47.94 | -24.69 | 0 | -38.12 | 0 | -2.3 | 0 | 19.2 | -71.77 | 32.13 | -5.69 | -0.35 | 0 | 2.99 | -16.57 | 86.13 | 12.4 | 61.54 | 12.57 | 28.8 | 18.18 | 0.8 | 9.59 | 48.16 | -54.43 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.39 | -127.96 | -124.35 | 4.44 | 178.86 | 138.14 | 52.98 | 953.14 | 2888.42 | -1.47 | 53.92 | 75.62 | -0.95 | -106.96 | -109.05 | 1.2 | -50.82 | -46.43 | -1.18 | 73.06 | 69.43 | 0.52 | -50.38 | -45.47 | 17.26 | 11.28 | -19.53 | 14.56 | 93.1 | -8.54 | 6.25 | 2.97 | -7.68 | 0.3 | 3.45 | 7.14 | -25.53 | -118.41 | -126.49 |
| 25Q4 (7) | 19.28 | 84.85 | -54.17 | -5.63 | 78.89 | 47.87 | -6.21 | 71.44 | -144.26 | -3.19 | -92.17 | -219.0 | 13.65 | 184.05 | -56.35 | 2.44 | -84.62 | -46.26 | -4.38 | -70.43 | -42.21 | 1.06 | -83.46 | -38.9 | 15.51 | -34.22 | -37.84 | 7.54 | -63.85 | -68.79 | 6.07 | 1.17 | -14.51 | 0.29 | 3.57 | 20.83 | 138.71 | 260.93 | 3.86 |
| 25Q3 (6) | 10.43 | -20.92 | -65.48 | -26.67 | -730.84 | -337.21 | -21.74 | 30.48 | 71.24 | -1.66 | -186.21 | -621.74 | -16.24 | -262.73 | -167.36 | 15.86 | 259.64 | 1232.77 | -2.57 | -3112.5 | 42.89 | 6.39 | 255.09 | 1389.27 | 23.58 | 22.94 | -20.9 | 20.86 | -3.11 | -12.97 | 6.0 | -4.61 | -11.89 | 0.28 | 3.7 | 27.27 | 38.43 | -18.16 | -60.56 |
| 25Q2 (5) | 13.19 | -40.42 | -9.1 | -3.21 | 72.42 | 70.9 | -31.27 | -1545.79 | -380.45 | -0.58 | 90.38 | -241.46 | 9.98 | -4.95 | 186.78 | 4.41 | 96.88 | 1.85 | -0.08 | 97.93 | 96.89 | 1.80 | 87.13 | 2.6 | 19.18 | -10.58 | -25.02 | 21.53 | 35.24 | -12.87 | 6.29 | -7.09 | -5.7 | 0.27 | -3.57 | 28.57 | 46.96 | -51.28 | 2.23 |
| 25Q1 (4) | 22.14 | -47.37 | 0.0 | -11.64 | -7.78 | 0.0 | -1.9 | -113.54 | 0.0 | -6.03 | -503.0 | 0.0 | 10.5 | -66.42 | 0.0 | 2.24 | -50.66 | 0.0 | -3.86 | -25.32 | 0.0 | 0.96 | -44.4 | 0.0 | 21.45 | -14.03 | 0.0 | 15.92 | -34.11 | 0.0 | 6.77 | -4.65 | 0.0 | 0.28 | 16.67 | 0.0 | 96.39 | -27.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 42.07 | 39.26 | 0.0 | -10.8 | -77.05 | 0.0 | 14.03 | 118.56 | 0.0 | -1.0 | -334.78 | 0.0 | 31.27 | 29.7 | 0.0 | 4.54 | 281.51 | 0.0 | -3.08 | 31.56 | 0.0 | 1.73 | 303.09 | 0.0 | 24.95 | -16.3 | 0.0 | 24.16 | 0.79 | 0.0 | 7.1 | 4.26 | 0.0 | 0.24 | 9.09 | 0.0 | 133.56 | 37.05 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 30.21 | 108.2 | 0.0 | -6.1 | 44.7 | 0.0 | -75.58 | -777.85 | 0.0 | -0.23 | -156.1 | 0.0 | 24.11 | 592.82 | 0.0 | 1.19 | -72.52 | 0.0 | -4.5 | -75.1 | 0.0 | 0.43 | -75.54 | 0.0 | 29.81 | 16.54 | 0.0 | 23.97 | -2.99 | 0.0 | 6.81 | 2.1 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 97.45 | 112.16 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.51 | 0.0 | 0.0 | -11.03 | 0.0 | 0.0 | 11.15 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 3.48 | 0.0 | 0.0 | 4.33 | 0.0 | 0.0 | -2.57 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | 0.0 | 0.0 | 25.58 | 0.0 | 0.0 | 24.71 | 0.0 | 0.0 | 6.67 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 45.93 | 0.0 | 0.0 |