現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 50.89 | 0 | -13.31 | 0 | 150.61 | -12.39 | -0.07 | 0 | 37.58 | 0 | 11.61 | -40.89 | -1.15 | 0 | 0.34 | -53.48 | 167.72 | 31.27 | 121.9 | 24.53 | 7.18 | 10.12 | 1.83 | 22.0 | 38.87 | 0 |
| 2024 (4) | -161.82 | 0 | -30.77 | 0 | 171.9 | 215.07 | 3.23 | 112.5 | -192.59 | 0 | 19.64 | 370.98 | -0.84 | 0 | 0.74 | 142.95 | 127.77 | 161.02 | 97.89 | 106.39 | 6.52 | -1.95 | 1.5 | 20.97 | -152.79 | 0 |
| 2023 (3) | 22.65 | -61.05 | -6.75 | 0 | 54.56 | 0 | 1.52 | 0 | 15.9 | -67.55 | 4.17 | -62.83 | -0.84 | 0 | 0.30 | -70.85 | 48.95 | -16.25 | 47.43 | -27.47 | 6.65 | 3.1 | 1.24 | 40.91 | 40.94 | -48.8 |
| 2022 (2) | 58.15 | -30.4 | -9.15 | 0 | -77.76 | 0 | -0.88 | 0 | 49.0 | -31.48 | 11.22 | 91.14 | -1.52 | 0 | 1.05 | 117.23 | 58.45 | -59.65 | 65.39 | -50.97 | 6.45 | 4.37 | 0.88 | 41.94 | 79.96 | 34.16 |
| 2021 (1) | 83.55 | 5.75 | -12.04 | 0 | -36.95 | 0 | -5.54 | 0 | 71.51 | 4.87 | 5.87 | 9.93 | -0.58 | 0 | 0.48 | -23.71 | 144.87 | 243.46 | 133.38 | 204.94 | 6.18 | -2.37 | 0.62 | -7.46 | 59.60 | -61.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -206.53 | -748.45 | -1046.08 | -13.17 | -126.29 | -182.62 | 439.53 | 892.09 | 128.11 | -0.08 | 97.81 | 90.48 | -219.7 | -944.03 | -1379.56 | 0.81 | -87.56 | -3.57 | -14.84 | -1805.75 | -719.89 | 0.08 | -89.42 | -39.65 | 74.14 | 94.95 | 74.86 | 52.68 | 77.43 | 69.06 | 1.96 | 3.16 | 16.67 | 0.51 | 8.51 | 18.6 | -374.49 | -476.96 | -670.74 |
| 25Q4 (7) | 31.85 | 213.63 | 1301.89 | -5.82 | 36.32 | 5.06 | -55.49 | -228.0 | 45.66 | -3.65 | -3550.0 | -203.99 | 26.03 | 170.03 | 396.47 | 6.51 | 123.71 | 703.7 | 0.87 | 93.33 | 191.58 | 0.73 | 99.25 | 490.21 | 38.03 | 10.65 | 53.84 | 29.69 | -2.85 | 3.23 | 1.9 | 2.7 | 21.79 | 0.47 | 2.17 | 51.61 | 99.34 | 216.5 | 1248.28 |
| 25Q3 (6) | -28.03 | -211.05 | -149.11 | -9.14 | -244.62 | -161.89 | 43.35 | 244.84 | -61.0 | -0.1 | -102.22 | -190.91 | -37.17 | -217.78 | -169.36 | 2.91 | 115.56 | 61.67 | 0.45 | 167.16 | 275.0 | 0.37 | 176.98 | 43.11 | 34.37 | -35.07 | 1.78 | 30.56 | 0.2 | 58.59 | 1.85 | 5.71 | 8.82 | 0.46 | 0.0 | 6.98 | -85.28 | -210.51 | -131.97 |
| 25Q2 (5) | 25.24 | 15.62 | 140.2 | 6.32 | 235.62 | 172.81 | -29.93 | -115.53 | -152.35 | 4.51 | 636.9 | 735.19 | 31.56 | 83.81 | 144.16 | 1.35 | 60.71 | -91.73 | -0.67 | 62.98 | -105.44 | 0.13 | 3.33 | -94.02 | 52.93 | 24.83 | 37.44 | 30.5 | -2.12 | 2.97 | 1.75 | 4.17 | 6.06 | 0.46 | 6.98 | 17.95 | 77.16 | 17.6 | 138.91 |
| 25Q1 (4) | 21.83 | 923.77 | 0.0 | -4.66 | 23.98 | 0.0 | 192.68 | 288.68 | 0.0 | -0.84 | -123.93 | 0.0 | 17.17 | 295.56 | 0.0 | 0.84 | 3.7 | 0.0 | -1.81 | -90.53 | 0.0 | 0.13 | 3.5 | 0.0 | 42.4 | 71.52 | 0.0 | 31.16 | 8.34 | 0.0 | 1.68 | 7.69 | 0.0 | 0.43 | 38.71 | 0.0 | 65.61 | 858.41 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.65 | -104.64 | 0.0 | -6.13 | -75.64 | 0.0 | -102.12 | -191.87 | 0.0 | 3.51 | 3090.91 | 0.0 | -8.78 | -116.38 | 0.0 | 0.81 | -55.0 | 0.0 | -0.95 | -891.67 | 0.0 | 0.12 | -51.69 | 0.0 | 24.72 | -26.8 | 0.0 | 28.76 | 49.25 | 0.0 | 1.56 | -8.24 | 0.0 | 0.31 | -27.91 | 0.0 | -8.65 | -103.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 57.08 | 190.92 | 0.0 | -3.49 | 59.79 | 0.0 | 111.16 | 94.44 | 0.0 | 0.11 | -79.63 | 0.0 | 53.59 | 174.99 | 0.0 | 1.8 | -88.98 | 0.0 | 0.12 | -99.03 | 0.0 | 0.26 | -88.43 | 0.0 | 33.77 | -12.31 | 0.0 | 19.27 | -34.94 | 0.0 | 1.7 | 3.03 | 0.0 | 0.43 | 10.26 | 0.0 | 266.73 | 234.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -62.78 | 0.0 | 0.0 | -8.68 | 0.0 | 0.0 | 57.17 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | -71.46 | 0.0 | 0.0 | 16.33 | 0.0 | 0.0 | 12.31 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 38.51 | 0.0 | 0.0 | 29.62 | 0.0 | 0.0 | 1.65 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | -198.29 | 0.0 | 0.0 |