現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.76 | -23.02 | 9.1 | 0 | -9.53 | 0 | -0.11 | 0 | 16.86 | 213.38 | 2.65 | 19.91 | -0.07 | 0 | 4.78 | 13.83 | 4.89 | 18.98 | 4.05 | -18.18 | 3.92 | -2.0 | 0.22 | 4.76 | 94.75 | -13.9 |
| 2024 (4) | 10.08 | -20.75 | -4.7 | 0 | -4.63 | 0 | 1.0 | 614.29 | 5.38 | -87.25 | 2.21 | 2.79 | -0.3 | 0 | 4.20 | -6.06 | 4.11 | 109.69 | 4.95 | 86.79 | 4.0 | -9.5 | 0.21 | 16.67 | 110.04 | -37.28 |
| 2023 (3) | 12.72 | -3.93 | 29.46 | 0 | -49.16 | 0 | 0.14 | 0 | 42.18 | 502.57 | 2.15 | -58.73 | -0.51 | 0 | 4.47 | -49.67 | 1.96 | -34.45 | 2.65 | -56.7 | 4.42 | -2.64 | 0.18 | 157.14 | 175.45 | 42.19 |
| 2022 (2) | 13.24 | 72.62 | -6.24 | 0 | -4.12 | 0 | -1.66 | 0 | 7.0 | 0 | 5.21 | 14.0 | -0.33 | 0 | 8.88 | 49.91 | 2.99 | -68.23 | 6.12 | -47.74 | 4.54 | 4.13 | 0.07 | -46.15 | 123.39 | 160.62 |
| 2021 (1) | 7.67 | 24.31 | -30.11 | 0 | 16.34 | 0 | -0.46 | 0 | -22.44 | 0 | 4.57 | 14.25 | -8.21 | 0 | 5.92 | -4.57 | 9.41 | 29.44 | 11.71 | 107.99 | 4.36 | -0.91 | 0.13 | -43.48 | 47.35 | -21.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.36 | -15.53 | -25.27 | 5.34 | 244.72 | -55.43 | 0.52 | -83.49 | 105.3 | 0.24 | 300.0 | 271.43 | 6.7 | 422.12 | -51.45 | 0.93 | 3.33 | 86.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 6.46 | -3.84 | 67.14 | 0.87 | -13.0 | -19.44 | 0.85 | -18.27 | -36.09 | 1.02 | 4.08 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 70.83 | -8.93 | -6.59 |
| 25Q4 (7) | 1.61 | 151.56 | -54.52 | -3.69 | -214.95 | 18.36 | 3.15 | 214.13 | 616.39 | -0.12 | 14.29 | -119.35 | -2.08 | -154.03 | -112.24 | 0.9 | 50.0 | 9.76 | 0.01 | 112.5 | 150.0 | 6.72 | 60.63 | 3.78 | 1.0 | -21.88 | 20.48 | 1.04 | -29.25 | -11.11 | 0.98 | 3.16 | -2.97 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 77.78 | 200.17 | -50.78 |
| 25Q3 (6) | 0.64 | -82.61 | -60.0 | 3.21 | 234.31 | -10.83 | -2.76 | -2660.0 | 14.29 | -0.14 | -146.67 | -1500.0 | 3.85 | 198.45 | -25.96 | 0.6 | -7.69 | 27.66 | -0.08 | -500.0 | -33.33 | 4.18 | -5.05 | 22.77 | 1.28 | -16.34 | 4.92 | 1.47 | 600.0 | 42.72 | 0.95 | -2.06 | -3.06 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 25.91 | -91.34 | -66.64 |
| 25Q2 (5) | 3.68 | 102.2 | 187.5 | -2.39 | -119.95 | 64.64 | -0.1 | 98.98 | 91.38 | 0.3 | 314.29 | -9.09 | 1.29 | -90.65 | 123.54 | 0.65 | 30.0 | 124.14 | 0.02 | 200.0 | 113.33 | 4.40 | 13.97 | 120.34 | 1.53 | 41.67 | -7.83 | 0.21 | -84.21 | -89.18 | 0.97 | -4.9 | -3.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 299.19 | 294.53 | 598.88 |
| 25Q1 (4) | 1.82 | -48.59 | 0.0 | 11.98 | 365.04 | 0.0 | -9.82 | -1509.84 | 0.0 | -0.14 | -122.58 | 0.0 | 13.8 | 1508.16 | 0.0 | 0.5 | -39.02 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.86 | -40.3 | 0.0 | 1.08 | 30.12 | 0.0 | 1.33 | 13.68 | 0.0 | 1.02 | 0.99 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 75.83 | -52.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.54 | 121.25 | 0.0 | -4.52 | -225.56 | 0.0 | -0.61 | 81.06 | 0.0 | 0.62 | 6100.0 | 0.0 | -0.98 | -118.85 | 0.0 | 0.82 | 74.47 | 0.0 | -0.02 | 66.67 | 0.0 | 6.47 | 90.03 | 0.0 | 0.83 | -31.97 | 0.0 | 1.17 | 13.59 | 0.0 | 1.01 | 3.06 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 158.04 | 103.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.6 | 25.0 | 0.0 | 3.6 | 153.25 | 0.0 | -3.22 | -177.59 | 0.0 | 0.01 | -96.97 | 0.0 | 5.2 | 194.89 | 0.0 | 0.47 | 62.07 | 0.0 | -0.06 | 60.0 | 0.0 | 3.41 | 70.41 | 0.0 | 1.22 | -26.51 | 0.0 | 1.03 | -46.91 | 0.0 | 0.98 | -2.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 77.67 | 81.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.28 | 0.0 | 0.0 | -6.76 | 0.0 | 0.0 | -1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -5.48 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 2.00 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 1.94 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 42.81 | 0.0 | 0.0 |