現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.93 | -85.05 | -3.42 | 0 | 2.69 | 0 | 0.32 | -78.52 | -2.49 | 0 | 5.08 | 130.91 | -0.05 | 0 | 9.14 | 123.22 | -4.54 | 0 | -3.94 | 0 | 6.45 | -13.31 | 0 | 0 | 37.05 | -65.69 |
| 2024 (4) | 6.22 | -15.6 | 0.72 | 0 | -3.73 | 0 | 1.49 | 125.76 | 6.94 | 135.25 | 2.2 | -46.6 | -0.2 | 0 | 4.09 | -43.75 | -3.83 | 0 | -1.68 | 0 | 7.44 | -6.77 | 0 | 0 | 107.99 | -5.93 |
| 2023 (3) | 7.37 | -34.08 | -4.42 | 0 | -6.49 | 0 | 0.66 | 0 | 2.95 | -0.67 | 4.12 | -52.04 | -0.12 | 0 | 7.28 | -49.1 | -2.24 | 0 | -1.56 | 0 | 7.98 | 6.4 | 0 | 0 | 114.80 | -1.73 |
| 2022 (2) | 11.18 | -9.62 | -8.21 | 0 | -3.79 | 0 | -0.12 | 0 | 2.97 | 0 | 8.59 | -39.21 | -0.11 | 0 | 14.30 | -21.74 | 0.38 | -95.73 | 2.07 | -76.32 | 7.5 | -1.57 | 0 | 0 | 116.82 | 54.51 |
| 2021 (1) | 12.37 | 128.23 | -12.94 | 0 | 3.31 | 0 | -0.74 | 0 | -0.57 | 0 | 14.13 | 227.84 | -0.15 | 0 | 18.27 | 131.39 | 8.89 | 0 | 8.74 | 0 | 7.62 | -7.64 | 0 | 0 | 75.61 | -7.79 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.58 | -133.72 | -245.0 | -1.0 | 31.03 | -42.86 | -0.79 | -158.52 | -1228.57 | 0.14 | -53.33 | 75.0 | -1.58 | -685.19 | -426.67 | 1.6 | -14.89 | 73.91 | -0.01 | 0 | 0.0 | 9.47 | -22.25 | 24.59 | 0.26 | 153.06 | 119.26 | 0.36 | 244.0 | 131.86 | 1.62 | 1.89 | -1.22 | 0 | 0 | 0 | -29.29 | -122.82 | -137.35 |
| 25Q4 (7) | 1.72 | 654.84 | -7.03 | -1.45 | -16.94 | -104.23 | 1.35 | -14.01 | 413.95 | 0.3 | 130.77 | -3.23 | 0.27 | 117.42 | -76.32 | 1.88 | 49.21 | 291.67 | 0 | 100.0 | 100.0 | 12.18 | 39.15 | 223.89 | -0.49 | 67.11 | 59.17 | -0.25 | 79.17 | 69.51 | 1.59 | 0.0 | -5.92 | 0 | 0 | 0 | 128.36 | 261.48 | -39.64 |
| 25Q3 (6) | -0.31 | 65.17 | -122.3 | -1.24 | -4033.33 | -67.57 | 1.57 | 606.45 | 214.6 | 0.13 | 172.22 | 333.33 | -1.55 | -68.48 | -338.46 | 1.26 | 23.53 | 77.46 | -0.02 | 0.0 | 66.67 | 8.76 | 17.35 | 69.08 | -1.49 | -22.13 | -36.7 | -1.2 | 11.11 | -27.66 | 1.59 | -1.85 | -12.15 | 0 | 0 | 0 | -79.49 | 75.89 | -149.75 |
| 25Q2 (5) | -0.89 | -322.5 | -144.28 | -0.03 | 95.71 | -101.14 | -0.31 | -542.86 | 50.79 | -0.18 | -325.0 | -110.59 | -0.92 | -206.67 | -119.83 | 1.02 | 10.87 | 70.0 | -0.02 | -100.0 | 33.33 | 7.46 | -1.86 | 70.37 | -1.22 | 9.63 | -41.86 | -1.35 | -19.47 | -235.0 | 1.62 | -1.22 | -15.62 | 0 | 0 | 0 | -329.63 | -520.28 | -578.86 |
| 25Q1 (4) | 0.4 | -78.38 | 0.0 | -0.7 | 1.41 | 0.0 | 0.07 | 116.28 | 0.0 | 0.08 | -74.19 | 0.0 | -0.3 | -126.32 | 0.0 | 0.92 | 91.67 | 0.0 | -0.01 | 75.0 | 0.0 | 7.60 | 102.12 | 0.0 | -1.35 | -12.5 | 0.0 | -1.13 | -37.8 | 0.0 | 1.64 | -2.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 78.43 | -63.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.85 | 33.09 | 0.0 | -0.71 | 4.05 | 0.0 | -0.43 | 68.61 | 0.0 | 0.31 | 933.33 | 0.0 | 1.14 | 75.38 | 0.0 | 0.48 | -32.39 | 0.0 | -0.04 | 33.33 | 0.0 | 3.76 | -27.36 | 0.0 | -1.2 | -10.09 | 0.0 | -0.82 | 12.77 | 0.0 | 1.69 | -6.63 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 212.64 | 33.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.39 | -30.85 | 0.0 | -0.74 | -128.14 | 0.0 | -1.37 | -117.46 | 0.0 | 0.03 | -98.24 | 0.0 | 0.65 | -85.99 | 0.0 | 0.71 | 18.33 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | 5.18 | 18.25 | 0.0 | -1.09 | -26.74 | 0.0 | -0.94 | -194.0 | 0.0 | 1.81 | -5.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 159.77 | 132.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 4.64 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 4.38 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 68.84 | 0.0 | 0.0 |