現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.08 | 50.0 | -0.26 | 0 | -1.35 | 0 | -0.04 | 0 | 0.82 | -41.01 | 4.25 | 111.44 | 0 | 0 | 20.86 | 96.6 | -0.87 | 0 | -0.77 | 0 | 1.15 | 25.0 | 0.06 | 0 | 245.45 | 523.86 |
| 2024 (4) | 0.72 | 0 | 0.67 | 0 | -2.36 | 0 | 0.02 | 0.0 | 1.39 | 0 | 2.01 | 29.68 | 0 | 0 | 10.61 | 1.54 | 0.45 | 0 | 0.91 | 0 | 0.92 | 17.95 | 0 | 0 | 39.34 | 0 |
| 2023 (3) | -0.61 | 0 | -2.18 | 0 | -5.07 | 0 | 0.02 | 0 | -2.79 | 0 | 1.55 | 19.23 | 0 | 0 | 10.45 | 73.02 | -1.96 | 0 | -1.75 | 0 | 0.78 | 39.29 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 5.43 | 79.8 | 10.4 | 0 | -2.87 | 0 | -0.02 | 0 | 15.83 | 0 | 1.3 | -10.34 | 0 | 0 | 6.04 | -18.68 | 3.58 | 37.16 | 5.5 | 124.49 | 0.56 | 36.59 | 0 | 0 | 89.60 | -14.55 |
| 2021 (1) | 3.02 | 61.5 | -10.8 | 0 | 6.21 | 0 | -0.05 | 0 | -7.78 | 0 | 1.45 | 9.02 | 0 | 0 | 7.43 | 3.1 | 2.61 | 19.72 | 2.45 | 11.36 | 0.41 | 10.81 | 0.02 | -50.0 | 104.86 | 46.36 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.44 | -218.92 | -142.72 | -0.51 | 1.92 | -50.0 | -0.15 | 16.67 | 65.12 | -0.01 | -133.33 | 50.0 | -0.95 | -533.33 | -237.68 | 0.45 | -11.76 | -64.0 | 0 | 0 | 0 | 9.26 | -18.85 | -59.19 | -0.25 | 56.14 | -238.89 | -0.17 | 58.54 | -162.96 | 0.33 | 6.45 | 26.92 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -258.82 | 0 | -235.69 |
| 25Q4 (7) | 0.37 | 223.33 | -64.08 | -0.52 | -373.68 | 73.74 | -0.18 | 71.43 | 64.0 | 0.03 | 160.0 | 50.0 | -0.15 | -36.36 | 84.21 | 0.51 | -44.57 | 104.0 | 0 | 0 | 0 | 11.41 | -36.38 | 146.9 | -0.57 | -23.91 | -272.73 | -0.41 | -720.0 | -200.0 | 0.31 | 3.33 | 29.17 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.3 | -900.0 | -129.41 | 0.19 | -53.66 | 125.68 | -0.63 | -425.0 | 35.05 | -0.05 | 0 | -266.67 | -0.11 | -128.95 | -139.29 | 0.92 | -41.4 | 10.84 | 0 | 0 | 0 | 17.93 | -39.8 | 13.44 | -0.46 | -4500.0 | -231.43 | -0.05 | 91.38 | -116.13 | 0.3 | 11.11 | 30.43 | 0.01 | -50.0 | 0 | -115.38 | 0 | -161.09 |
| 25Q2 (5) | -0.03 | -102.91 | 95.71 | 0.41 | 220.59 | 115.24 | -0.12 | 72.09 | 71.43 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.38 | -44.93 | 111.21 | 1.57 | 25.6 | 127.54 | 0 | 0 | 0 | 29.79 | 31.32 | 105.52 | -0.01 | -105.56 | -105.88 | -0.58 | -314.81 | -300.0 | 0.27 | 3.85 | 22.73 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.03 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 82.83 | 0.0 | -0.43 | 14.0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.69 | 172.63 | 0.0 | 1.25 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.69 | 390.93 | 0.0 | 0.18 | -45.45 | 0.0 | 0.27 | -34.15 | 0.0 | 0.26 | 8.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 190.74 | 20.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.03 | 0.98 | 0.0 | -1.98 | -167.57 | 0.0 | -0.5 | 48.45 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | -0.95 | -439.29 | 0.0 | 0.25 | -69.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.62 | -70.77 | 0.0 | 0.33 | -5.71 | 0.0 | 0.41 | 32.26 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 158.46 | -16.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.02 | 245.71 | 0.0 | -0.74 | 72.49 | 0.0 | -0.97 | -130.95 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.28 | 108.26 | 0.0 | 0.83 | 20.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.81 | 9.06 | 0.0 | 0.35 | 105.88 | 0.0 | 0.31 | 6.9 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 188.89 | 237.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -2.69 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -3.39 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.50 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -137.25 | 0.0 | 0.0 |