現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.01 | 0 | -9.64 | 0 | 15.15 | -46.3 | -0.12 | 0 | -12.65 | 0 | 10.06 | -63.67 | 0.19 | 0 | 23.25 | -63.89 | -12.86 | 0 | -12.62 | 0 | 10.46 | 47.53 | 0.58 | 41.46 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.05 | 0 | -24.13 | 0 | 28.21 | 85.71 | -0.03 | 0 | -25.18 | 0 | 27.69 | -9.69 | -0.19 | 0 | 64.40 | -16.58 | -6.15 | 0 | -5.1 | 0 | 7.09 | 44.4 | 0.41 | 78.26 | -43.75 | 0 |
| 2023 (3) | 3.17 | -79.01 | -28.56 | 0 | 15.19 | 0 | -0.52 | 0 | -25.39 | 0 | 30.66 | 224.1 | 0 | 0 | 77.19 | 269.63 | 0.79 | -79.37 | 3.07 | -14.72 | 4.91 | 16.35 | 0.23 | 27.78 | 38.61 | -79.54 |
| 2022 (2) | 15.1 | -13.02 | -6.37 | 0 | -13.18 | 0 | 0.32 | 0 | 8.73 | 194.93 | 9.46 | 76.16 | 0 | 0 | 20.88 | 138.89 | 3.83 | -62.12 | 3.6 | -56.57 | 4.22 | -7.05 | 0.18 | 0.0 | 188.75 | 41.45 |
| 2021 (1) | 17.36 | 90.98 | -14.4 | 0 | 0.72 | 0 | -0.34 | 0 | 2.96 | 46.53 | 5.37 | 78.41 | 0 | 0 | 8.74 | 62.35 | 10.11 | 46.73 | 8.29 | 44.17 | 4.54 | -0.66 | 0.18 | 20.0 | 133.44 | 53.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.97 | -131.29 | 78.4 | -2.51 | -66.23 | -45.93 | 1.82 | -44.85 | -72.26 | -0.06 | -160.0 | -250.0 | -3.48 | -318.87 | 43.96 | 3.26 | 274.71 | 49.54 | 0 | 0 | 0 | 34.17 | 317.53 | 51.58 | -2.55 | 28.17 | 29.56 | -2.15 | 28.33 | 37.13 | 3.09 | 16.6 | 24.1 | 0.16 | 6.67 | 14.29 | -88.18 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 3.1 | 460.47 | 674.07 | -1.51 | 32.29 | 79.81 | 3.3 | 275.0 | -52.17 | 0.1 | 131.25 | -83.87 | 1.59 | 151.46 | 119.83 | 0.87 | -80.27 | -91.69 | 0 | -100.0 | -100.0 | 8.18 | -78.75 | -91.33 | -3.55 | -15.26 | -25.44 | -3.0 | -23.97 | -20.97 | 2.65 | -1.49 | 13.25 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.86 | -11.69 | 67.55 | -2.23 | 46.78 | 54.95 | 0.88 | -80.0 | -80.7 | -0.32 | -740.0 | 30.43 | -3.09 | 37.7 | 59.34 | 4.41 | 68.97 | -21.95 | 1.77 | 212.03 | 605.71 | 38.52 | 69.85 | -21.4 | -3.08 | -18.46 | -113.89 | -2.42 | 35.81 | -41.52 | 2.69 | 2.28 | 33.17 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -209.76 | 0 | 64.38 |
| 25Q2 (5) | -0.77 | 82.85 | -147.83 | -4.19 | -143.6 | 44.36 | 4.4 | -32.93 | -6.78 | 0.05 | 25.0 | 116.13 | -4.96 | 20.13 | 16.22 | 2.61 | 19.72 | -56.5 | -1.58 | 0 | 0 | 22.68 | 0.59 | -59.15 | -2.6 | 28.18 | -209.52 | -3.77 | -10.23 | -585.45 | 2.63 | 5.62 | 87.86 | 0.14 | 0.0 | 75.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -4.49 | -731.48 | 0.0 | -1.72 | 77.01 | 0.0 | 6.56 | -4.93 | 0.0 | 0.04 | -93.55 | 0.0 | -6.21 | 22.57 | 0.0 | 2.18 | -79.18 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 22.54 | -76.12 | 0.0 | -3.62 | -27.92 | 0.0 | -3.42 | -37.9 | 0.0 | 2.49 | 6.41 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.54 | 79.62 | 0.0 | -7.48 | -51.11 | 0.0 | 6.9 | 51.32 | 0.0 | 0.62 | 234.78 | 0.0 | -8.02 | -5.53 | 0.0 | 10.47 | 85.31 | 0.0 | 0.16 | 145.71 | 0.0 | 94.41 | 92.66 | 0.0 | -2.83 | -96.53 | 0.0 | -2.48 | -45.03 | 0.0 | 2.34 | 15.84 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | -5400.00 | -816.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.65 | -264.6 | 0.0 | -4.95 | 34.26 | 0.0 | 4.56 | -3.39 | 0.0 | -0.46 | -48.39 | 0.0 | -7.6 | -28.38 | 0.0 | 5.65 | -5.83 | 0.0 | -0.35 | 0 | 0.0 | 49.00 | -11.71 | 0.0 | -1.44 | -71.43 | 0.0 | -1.71 | -210.91 | 0.0 | 2.02 | 44.29 | 0.0 | 0.14 | 75.0 | 0.0 | -588.89 | -440.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.61 | 0.0 | 0.0 | -7.53 | 0.0 | 0.0 | 4.72 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -5.92 | 0.0 | 0.0 | 6.0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 55.50 | 0.0 | 0.0 | -0.84 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 173.12 | 0.0 | 0.0 |