現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 16.78 | -48.76 | -26.06 | 0 | -7.93 | 0 | 0.06 | 0 | -9.28 | 0 | 23.16 | 18.22 | 0 | 0 | 11.77 | -2.23 | 15.12 | 30.57 | 14.1 | 14.73 | 9.75 | 16.91 | 0.59 | -1.67 | 68.66 | -55.49 |
| 2024 (4) | 32.75 | 23.72 | -19.67 | 0 | -7.89 | 0 | -0.11 | 0 | 13.08 | -16.74 | 19.59 | 128.06 | 0 | 0 | 12.04 | 133.84 | 11.58 | -44.17 | 12.29 | -34.66 | 8.34 | -12.03 | 0.6 | 25.0 | 154.26 | 67.67 |
| 2023 (3) | 26.47 | -4.37 | -10.76 | 0 | -16.05 | 0 | 0.06 | 0 | 15.71 | -17.71 | 8.59 | -21.34 | 0 | 0 | 5.15 | -26.79 | 20.74 | 44.73 | 18.81 | 29.81 | 9.48 | -14.75 | 0.48 | 77.78 | 92.01 | -13.98 |
| 2022 (2) | 27.68 | -7.21 | -8.59 | 0 | -6.65 | 0 | -0.16 | 0 | 19.09 | 4.32 | 10.92 | 3.7 | 0 | 0 | 7.03 | 6.48 | 14.33 | -23.61 | 14.49 | -5.36 | 11.12 | -14.59 | 0.27 | -27.03 | 106.96 | 2.9 |
| 2021 (1) | 29.83 | 317.2 | -11.53 | 0 | -9.49 | 0 | 0.68 | 0 | 18.3 | 2187.5 | 10.53 | 118.46 | 0 | 0 | 6.60 | 89.75 | 18.76 | 0 | 15.31 | 0 | 13.02 | -11.07 | 0.37 | -27.45 | 103.94 | 81.56 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.64 | -67.77 | 54.39 | -7.96 | -51.91 | -31.57 | 8.77 | 587.22 | 1819.61 | 3.32 | 970.97 | 1852.94 | -5.32 | -280.34 | -22.58 | 7.81 | 38.48 | 32.37 | 0 | 0 | 0 | 16.07 | 46.85 | 11.05 | 2.73 | -35.31 | 38.58 | 2.35 | -41.83 | 25.67 | 2.78 | 6.51 | 24.11 | 0.11 | -21.43 | -21.43 | 50.38 | -58.23 | 25.22 |
| 25Q4 (7) | 8.19 | 31.25 | 28.98 | -5.24 | 41.84 | 19.63 | -1.8 | 68.42 | -381.25 | 0.31 | 93.75 | 210.0 | 2.95 | 206.5 | 1835.29 | 5.64 | -6.47 | -14.16 | 0 | 0 | 0 | 10.94 | -5.85 | -31.26 | 4.22 | -10.78 | 119.79 | 4.04 | -6.48 | 104.04 | 2.61 | 5.24 | 21.4 | 0.14 | -12.5 | 0.0 | 120.62 | 34.54 | -18.89 |
| 25Q3 (6) | 6.24 | 875.0 | 97.47 | -9.01 | -56.42 | -109.53 | -5.7 | -7225.0 | 33.87 | 0.16 | 164.0 | 300.0 | -2.77 | 45.9 | -142.98 | 6.03 | 7.87 | 57.03 | 0 | 0 | 0 | 11.62 | 9.45 | 18.47 | 4.73 | 12.62 | 152.94 | 4.32 | 11.63 | 144.07 | 2.48 | 2.48 | 18.1 | 0.16 | 6.67 | 6.67 | 89.66 | 802.16 | 14.05 |
| 25Q2 (5) | 0.64 | -62.57 | -95.74 | -5.76 | 4.79 | -46.19 | 0.08 | 115.69 | 140.0 | -0.25 | -247.06 | -31.58 | -5.12 | -17.97 | -146.21 | 5.59 | -5.25 | 15.26 | 0 | 0 | 0 | 10.62 | -26.62 | -11.1 | 4.2 | 113.2 | 60.92 | 3.87 | 106.95 | 9.32 | 2.42 | 8.04 | 16.91 | 0.15 | 7.14 | -6.25 | 9.94 | -75.3 | -96.18 |
| 25Q1 (4) | 1.71 | -73.07 | 0.0 | -6.05 | 7.21 | 0.0 | -0.51 | -179.69 | 0.0 | 0.17 | 70.0 | 0.0 | -4.34 | -2452.94 | 0.0 | 5.9 | -10.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 14.47 | -9.1 | 0.0 | 1.97 | 2.6 | 0.0 | 1.87 | -5.56 | 0.0 | 2.24 | 4.19 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 40.24 | -72.94 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.35 | 100.95 | 0.0 | -6.52 | -51.63 | 0.0 | 0.64 | 107.42 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 0.0 | -0.17 | 85.09 | 0.0 | 6.57 | 71.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.92 | 62.26 | 0.0 | 1.92 | 2.67 | 0.0 | 1.98 | 11.86 | 0.0 | 2.15 | 2.38 | 0.0 | 0.14 | -6.67 | 0.0 | 148.71 | 89.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.16 | -78.96 | 0.0 | -4.3 | -9.14 | 0.0 | -8.62 | -4210.0 | 0.0 | 0.04 | 121.05 | 0.0 | -1.14 | -110.29 | 0.0 | 3.84 | -20.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.81 | -17.87 | 0.0 | 1.87 | -28.35 | 0.0 | 1.77 | -50.0 | 0.0 | 2.1 | 1.45 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 78.61 | -69.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 15.02 | 0.0 | 0.0 | -3.94 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 11.08 | 0.0 | 0.0 | 4.85 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 11.95 | 0.0 | 0.0 | 2.61 | 0.0 | 0.0 | 3.54 | 0.0 | 0.0 | 2.07 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 260.31 | 0.0 | 0.0 |