現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2268.52 | 36.63 | -3046.89 | 0 | 1699.47 | 0 | -100.81 | 0 | -778.37 | 0 | 1737.63 | 27.45 | -104.81 | 0 | 2.14 | 7.89 | 2592.23 | 29.22 | 1893.54 | 24.0 | 941.98 | 11.75 | 35.55 | -1.0 | 79.01 | 14.49 |
| 2024 (4) | 1660.29 | -62.74 | -3000.46 | 0 | -1640.72 | 0 | -66.73 | 0 | -1340.17 | 0 | 1363.39 | 22.01 | -111.49 | 0 | 1.99 | 9.6 | 2006.07 | 20.46 | 1527.05 | 7.46 | 842.9 | 7.14 | 35.91 | -37.37 | 69.01 | -64.92 |
| 2023 (3) | 4455.53 | 306.13 | -1378.74 | 0 | -1606.38 | 0 | -90.9 | 0 | 3076.79 | 378.74 | 1117.45 | 14.1 | -74.9 | 0 | 1.81 | 22.71 | 1665.28 | -4.18 | 1420.98 | 0.43 | 786.72 | 11.42 | 57.34 | -2.03 | 196.71 | 290.78 |
| 2022 (2) | 1097.08 | 0 | -454.4 | 0 | -878.72 | 0 | 426.88 | 150.27 | 642.68 | 0 | 979.35 | 6.11 | 46.66 | 0 | 1.48 | -4.02 | 1737.88 | 16.67 | 1414.83 | 1.55 | 706.08 | 0.69 | 58.53 | 9.28 | 50.34 | 0 |
| 2021 (1) | -982.12 | 0 | -920.83 | 0 | 242.81 | 0 | 170.57 | 76.06 | -1902.95 | 0 | 922.96 | 40.91 | -256.92 | 0 | 1.54 | 25.96 | 1489.59 | 34.41 | 1393.2 | 36.86 | 701.25 | 15.05 | 53.56 | 28.72 | -45.72 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 32.17 | -98.84 | 106.3 | -290.2 | 83.54 | 54.34 | -260.1 | -271.36 | -127.8 | -13.28 | 75.74 | -168.28 | -258.03 | -125.79 | 77.49 | 357.74 | -41.32 | -18.39 | -71.95 | 10.51 | -6.59 | 1.69 | -27.84 | -36.69 | 756.49 | -11.62 | 62.69 | 499.19 | 10.41 | 18.55 | 258.83 | 3.8 | 14.43 | 9.17 | 6.75 | 1.66 | 4.19 | -98.92 | 105.39 |
| 25Q4 (7) | 2763.88 | 487.04 | 49.67 | -1763.44 | -98.16 | -181.16 | 151.79 | -86.83 | -7.86 | -54.74 | 26.09 | -250.67 | 1000.44 | 162.37 | -17.96 | 609.64 | 71.01 | 51.47 | -80.4 | -365.55 | -4.82 | 2.34 | 35.09 | 23.81 | 855.91 | 21.34 | 32.74 | 452.12 | -21.61 | -2.4 | 249.36 | 3.56 | -1.52 | 8.59 | -1.49 | -27.57 | 389.24 | 550.36 | 53.52 |
| 25Q3 (6) | -714.11 | -197.91 | -14.4 | -889.89 | -467.77 | 41.89 | 1152.91 | 313.21 | 362.07 | -74.06 | -642.56 | -12.14 | -1604.0 | -265.13 | 25.59 | 356.49 | 7.01 | 8.03 | -17.27 | -128.22 | -96.25 | 1.73 | -6.79 | -2.69 | 705.36 | 24.63 | 28.78 | 576.73 | 30.01 | 16.92 | 240.79 | 6.72 | 16.03 | 8.72 | -5.42 | 0.23 | -86.43 | -180.39 | 1.76 |
| 25Q2 (5) | 729.39 | 242.84 | 185.61 | 241.97 | 138.07 | 126.05 | -540.75 | -157.8 | -11.01 | 13.65 | 375.76 | -65.0 | 971.36 | 184.75 | 244.26 | 333.15 | -24.0 | 11.37 | 61.19 | 190.65 | 656.78 | 1.86 | -30.32 | -3.72 | 565.96 | 21.71 | 26.89 | 443.61 | 5.35 | 26.58 | 225.62 | -0.26 | 20.36 | 9.22 | 2.22 | 24.09 | 107.51 | 238.18 | 129.57 |
| 25Q1 (4) | -510.63 | -127.65 | 0.0 | -635.53 | -1.33 | 0.0 | 935.52 | 467.88 | 0.0 | -4.95 | 68.29 | 0.0 | -1146.16 | -193.99 | 0.0 | 438.35 | 8.91 | 0.0 | -67.5 | 11.99 | 0.0 | 2.67 | 41.11 | 0.0 | 465.0 | -27.89 | 0.0 | 421.08 | -9.11 | 0.0 | 226.2 | -10.66 | 0.0 | 9.02 | -23.95 | 0.0 | -77.80 | -130.69 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1846.62 | 395.84 | 0.0 | -627.21 | 59.04 | 0.0 | 164.74 | 137.45 | 0.0 | -15.61 | 76.36 | 0.0 | 1219.41 | 156.57 | 0.0 | 402.49 | 21.97 | 0.0 | -76.7 | -771.59 | 0.0 | 1.89 | 6.18 | 0.0 | 644.81 | 17.73 | 0.0 | 463.26 | -6.08 | 0.0 | 253.2 | 22.01 | 0.0 | 11.86 | 36.32 | 0.0 | 253.55 | 388.18 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -624.2 | -344.42 | 0.0 | -1531.45 | -64.9 | 0.0 | -439.93 | 9.69 | 0.0 | -66.04 | -269.33 | 0.0 | -2155.65 | -220.14 | 0.0 | 329.98 | 10.31 | 0.0 | -8.8 | 19.93 | 0.0 | 1.78 | -7.77 | 0.0 | 547.71 | 22.79 | 0.0 | 493.25 | 40.75 | 0.0 | 207.52 | 10.71 | 0.0 | 8.7 | 17.09 | 0.0 | -87.98 | -287.87 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 255.38 | 0.0 | 0.0 | -928.73 | 0.0 | 0.0 | -487.12 | 0.0 | 0.0 | 39.0 | 0.0 | 0.0 | -673.35 | 0.0 | 0.0 | 299.14 | 0.0 | 0.0 | -10.99 | 0.0 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 446.04 | 0.0 | 0.0 | 350.45 | 0.0 | 0.0 | 187.45 | 0.0 | 0.0 | 7.43 | 0.0 | 0.0 | 46.83 | 0.0 | 0.0 |