現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 62.05 | 39.09 | -25.11 | 0 | 3.57 | 0 | 6.75 | 0 | 36.94 | 18.55 | 34.36 | 61.16 | -0.26 | 0 | 2.10 | 62.06 | 39.88 | -8.32 | 15.71 | -4.56 | 25.53 | -11.32 | 1.83 | 18.06 | 144.07 | 51.14 |
| 2024 (4) | 44.61 | -72.29 | -13.45 | 0 | -115.81 | 0 | -1.71 | 0 | 31.16 | -75.32 | 21.32 | -23.72 | 0.59 | 436.36 | 1.30 | -25.88 | 43.5 | 45.0 | 16.46 | 119.17 | 28.79 | -6.19 | 1.55 | 20.16 | 95.32 | -76.62 |
| 2023 (3) | 161.0 | 0 | -34.74 | 0 | -67.25 | 0 | -1.51 | 0 | 126.26 | 0 | 27.95 | -50.19 | 0.11 | 0 | 1.75 | -43.43 | 30.0 | 6.08 | 7.51 | -25.79 | 30.69 | -1.57 | 1.29 | 9.32 | 407.70 | 0 |
| 2022 (2) | -37.27 | 0 | -48.99 | 0 | 72.56 | -3.45 | -3.3 | 0 | -86.26 | 0 | 56.11 | 25.13 | -0.29 | 0 | 3.09 | -3.58 | 28.28 | 129.36 | 10.12 | 7128.57 | 31.18 | 6.05 | 1.18 | 12.38 | -87.74 | 0 |
| 2021 (1) | -34.82 | 0 | -16.33 | 0 | 75.15 | 434.12 | 3.41 | 140.14 | -51.15 | 0 | 44.84 | -16.12 | 5.71 | -45.77 | 3.21 | -23.06 | 12.33 | 68.44 | 0.14 | -90.14 | 29.4 | -10.12 | 1.05 | -11.76 | -113.83 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 42.24 | 561.14 | 66.36 | -12.43 | -90.64 | 3.72 | 32.24 | -20.14 | -37.36 | 5.18 | -49.27 | -38.26 | 29.81 | 290.11 | 138.86 | 12.69 | 52.52 | 7.0 | -0.7 | -145.75 | -70.73 | 3.56 | 83.59 | 25.93 | 8.79 | 23.63 | -14.74 | 5.27 | 75.08 | 0.38 | 6.66 | 6.56 | -0.15 | 0.46 | 0.0 | 4.55 | 340.92 | 461.76 | 65.96 |
| 25Q4 (7) | -9.16 | -615.62 | -120.52 | -6.52 | 39.24 | -97.58 | 40.37 | 447.72 | 147.57 | 10.21 | 987.83 | 577.1 | -15.68 | -30.56 | -137.92 | 8.32 | -19.22 | 102.43 | 1.53 | 172.51 | 292.31 | 1.94 | -22.3 | 114.36 | 7.11 | -38.92 | -11.12 | 3.01 | -33.26 | 29.18 | 6.25 | 0.16 | -19.25 | 0.46 | -16.36 | -8.0 | -94.24 | -731.95 | -122.31 |
| 25Q3 (6) | -1.28 | -102.72 | 94.39 | -10.73 | -312.48 | -77.06 | -11.61 | 84.86 | -123.68 | -1.15 | 89.25 | -542.31 | -12.01 | -123.03 | 58.39 | 10.3 | 165.46 | 36.79 | -2.11 | -393.06 | -3616.67 | 2.50 | 140.74 | 52.55 | 11.64 | 7.68 | -19.56 | 4.51 | 53.4 | -13.77 | 6.24 | -2.19 | -8.37 | 0.55 | 44.74 | 83.33 | -11.33 | -102.33 | 93.87 |
| 25Q2 (5) | 47.11 | 85.55 | 15603.33 | 5.05 | 139.12 | 554.95 | -76.66 | -248.94 | -101.74 | -10.7 | -227.53 | -581.98 | 52.16 | 317.95 | 6539.51 | 3.88 | -67.28 | -16.92 | 0.72 | 275.61 | 300.0 | 1.04 | -63.33 | -11.01 | 10.81 | 4.85 | -5.92 | 2.94 | -44.0 | -34.96 | 6.38 | -4.35 | -11.88 | 0.38 | -13.64 | -11.63 | 485.67 | 136.43 | 19634.4 |
| 25Q1 (4) | 25.39 | -43.14 | 0.0 | -12.91 | -291.21 | 0.0 | 51.47 | 160.65 | 0.0 | 8.39 | 492.06 | 0.0 | 12.48 | -69.82 | 0.0 | 11.86 | 188.56 | 0.0 | -0.41 | -205.13 | 0.0 | 2.83 | 212.52 | 0.0 | 10.31 | 28.88 | 0.0 | 5.25 | 125.32 | 0.0 | 6.67 | -13.82 | 0.0 | 0.44 | -12.0 | 0.0 | 205.42 | -51.37 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 44.65 | 295.83 | 0.0 | -3.3 | 45.54 | 0.0 | -84.87 | -273.13 | 0.0 | -2.14 | -923.08 | 0.0 | 41.35 | 243.28 | 0.0 | 4.11 | -45.42 | 0.0 | 0.39 | 550.0 | 0.0 | 0.90 | -44.7 | 0.0 | 8.0 | -44.71 | 0.0 | 2.33 | -55.45 | 0.0 | 7.74 | 13.66 | 0.0 | 0.5 | 66.67 | 0.0 | 422.42 | 328.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -22.8 | -7700.0 | 0.0 | -6.06 | -445.95 | 0.0 | 49.02 | 229.0 | 0.0 | 0.26 | -88.29 | 0.0 | -28.86 | -3462.96 | 0.0 | 7.53 | 61.24 | 0.0 | 0.06 | -66.67 | 0.0 | 1.64 | 40.43 | 0.0 | 14.47 | 25.94 | 0.0 | 5.23 | 15.71 | 0.0 | 6.81 | -5.94 | 0.0 | 0.3 | -30.23 | 0.0 | -184.76 | -7607.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | -38.0 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | -0.81 | 0.0 | 0.0 | 4.67 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 11.49 | 0.0 | 0.0 | 4.52 | 0.0 | 0.0 | 7.24 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 |