現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 145.33 | 17.1 | -73.95 | 0 | -230.99 | 0 | -17.39 | 0 | 71.38 | -5.68 | 68.54 | 93.18 | -2.78 | 0 | 4.13 | 59.51 | 167.38 | 29.41 | 151.16 | 26.58 | 34.75 | -9.55 | 1.94 | -5.37 | 77.36 | -0.33 |
| 2024 (4) | 124.11 | -54.48 | -48.43 | 0 | -33.63 | 0 | 9.03 | 0 | 75.68 | -68.37 | 35.48 | -4.19 | -5.17 | 0 | 2.59 | 3.64 | 129.34 | -10.9 | 119.42 | -18.04 | 38.42 | -8.24 | 2.05 | 21.3 | 77.62 | -46.12 |
| 2023 (3) | 272.66 | 8.38 | -33.4 | 0 | -220.45 | 0 | -2.25 | 0 | 239.26 | 15.93 | 37.03 | -12.85 | 0 | 0 | 2.50 | 1.91 | 145.16 | -3.7 | 145.71 | 2.97 | 41.87 | -3.97 | 1.69 | 9.74 | 144.06 | 6.88 |
| 2022 (2) | 251.57 | 106.88 | -45.18 | 0 | -22.27 | 0 | 0.91 | 0 | 206.39 | 127.88 | 42.49 | 13.67 | 0 | 0 | 2.45 | 8.02 | 150.73 | 15.57 | 141.51 | 1.9 | 43.6 | 10.27 | 1.54 | -16.3 | 134.78 | 99.79 |
| 2021 (1) | 121.6 | -30.76 | -31.03 | 0 | -117.79 | 0 | -2.08 | 0 | 90.57 | -50.09 | 37.38 | 10.66 | 0.28 | 0 | 2.27 | 5.49 | 130.42 | 27.79 | 138.87 | 38.65 | 39.54 | 2.92 | 1.84 | -6.6 | 67.46 | -46.01 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -12.4 | -120.3 | -119.11 | -37.72 | -77.34 | -144.62 | -67.63 | 44.61 | -409.26 | -5.29 | -203.93 | -475.18 | -50.12 | -225.93 | -201.33 | 26.83 | 35.23 | 120.82 | 0.03 | 103.57 | 101.12 | 6.18 | 38.19 | 85.26 | 40.99 | -11.91 | 11.54 | 37.75 | -2.2 | 9.23 | 9.78 | 8.19 | 12.03 | 0.44 | -4.35 | -12.0 | -25.85 | -120.36 | -117.45 |
| 25Q4 (7) | 61.07 | 42.39 | 18.4 | -21.27 | -2.7 | -18.04 | -122.09 | -29.81 | -486.97 | 5.09 | -60.66 | -53.89 | 39.8 | 79.44 | 18.59 | 19.84 | 3.39 | 97.22 | -0.84 | 22.94 | -115.38 | 4.47 | 4.63 | 70.29 | 46.53 | -0.64 | 33.06 | 38.6 | -16.9 | 26.6 | 9.04 | 7.75 | -0.44 | 0.46 | -2.13 | -37.84 | 126.96 | 63.73 | -0.78 |
| 25Q3 (6) | 42.89 | 282.43 | -34.06 | -20.71 | -25.14 | -92.65 | -94.05 | -5890.45 | -144.48 | 12.94 | 131.94 | 207.56 | 22.18 | 155.37 | -59.15 | 19.19 | 10.54 | 81.21 | -1.09 | -159.24 | 33.13 | 4.27 | -0.47 | 48.44 | 46.83 | 25.65 | 19.31 | 46.45 | 47.23 | 37.02 | 8.39 | -2.44 | -12.97 | 0.47 | -6.0 | 0.0 | 77.54 | 234.08 | -47.53 |
| 25Q2 (5) | -23.51 | -136.24 | -177.9 | -16.55 | -7.33 | -125.17 | -1.57 | 88.18 | -103.06 | -40.51 | -2973.05 | -1977.44 | -40.06 | -180.99 | -169.92 | 17.36 | 42.88 | 180.0 | 1.84 | 168.4 | 158.23 | 4.29 | 28.73 | 130.57 | 37.27 | 1.41 | 13.59 | 31.55 | -8.71 | 1.28 | 8.6 | -1.49 | -11.52 | 0.5 | 0.0 | 13.64 | -57.84 | -139.04 | -182.41 |
| 25Q1 (4) | 64.88 | 25.79 | 0.0 | -15.42 | 14.43 | 0.0 | -13.28 | 36.15 | 0.0 | 1.41 | -87.23 | 0.0 | 49.46 | 47.38 | 0.0 | 12.15 | 20.78 | 0.0 | -2.69 | -589.74 | 0.0 | 3.34 | 27.02 | 0.0 | 36.75 | 5.09 | 0.0 | 34.56 | 13.35 | 0.0 | 8.73 | -3.85 | 0.0 | 0.5 | -32.43 | 0.0 | 148.16 | 15.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 51.58 | -20.69 | 0.0 | -18.02 | -67.63 | 0.0 | -20.8 | 45.93 | 0.0 | 11.04 | 191.77 | 0.0 | 33.56 | -38.18 | 0.0 | 10.06 | -5.0 | 0.0 | -0.39 | 76.07 | 0.0 | 2.63 | -8.79 | 0.0 | 34.97 | -10.9 | 0.0 | 30.49 | -10.06 | 0.0 | 9.08 | -5.81 | 0.0 | 0.74 | 57.45 | 0.0 | 127.96 | -13.42 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 65.04 | 868.79 | 0.0 | -10.75 | -116.35 | 0.0 | -38.47 | -174.98 | 0.0 | -12.03 | -516.92 | 0.0 | 54.29 | -5.24 | 0.0 | 10.59 | 70.81 | 0.0 | -1.63 | 48.42 | 0.0 | 2.88 | 54.61 | 0.0 | 39.25 | 19.63 | 0.0 | 33.9 | 8.83 | 0.0 | 9.64 | -0.82 | 0.0 | 0.47 | 6.82 | 0.0 | 147.78 | 821.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -8.46 | 0.0 | 0.0 | 65.75 | 0.0 | 0.0 | 51.31 | 0.0 | 0.0 | -1.95 | 0.0 | 0.0 | 57.29 | 0.0 | 0.0 | 6.2 | 0.0 | 0.0 | -3.16 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | 32.81 | 0.0 | 0.0 | 31.15 | 0.0 | 0.0 | 9.72 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -20.48 | 0.0 | 0.0 |