現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.13 | -65.76 | -0.72 | 0 | -0.25 | 0 | 0 | 0 | 0.41 | -86.2 | 0.64 | 611.11 | 0.06 | 0 | 3.68 | 681.85 | 1.03 | 212.12 | 0.85 | 400.0 | 0.9 | -5.26 | 0.07 | -12.5 | 62.09 | -77.42 |
| 2024 (4) | 3.3 | 704.88 | -0.33 | 0 | 0.59 | 195.0 | 0.43 | 330.0 | 2.97 | 0 | 0.09 | -75.68 | -0.04 | 0 | 0.47 | -78.69 | 0.33 | 0 | 0.17 | 0 | 0.95 | -9.52 | 0.08 | 33.33 | 275.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.41 | -10.87 | -0.42 | 0 | 0.2 | 0 | 0.1 | 0 | -0.01 | 0 | 0.37 | 428.57 | 0.04 | 0 | 2.21 | 435.83 | -1.16 | 0 | -1.44 | 0 | 1.05 | -0.94 | 0.06 | -14.29 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.46 | -85.53 | 0.09 | 0 | -1.11 | 0 | -0.07 | 0 | 0.55 | -80.7 | 0.07 | -85.42 | 0 | 0 | 0.41 | -87.12 | 0.15 | 0 | -0.29 | 0 | 1.06 | -2.75 | 0.07 | -12.5 | 54.76 | -93.46 |
| 2021 (1) | 3.18 | 591.3 | -0.33 | 0 | -1.24 | 0 | -0.08 | 0 | 2.85 | 0 | 0.48 | -44.83 | 0.01 | 0 | 3.20 | -72.12 | -0.1 | 0 | -0.79 | 0 | 1.09 | 91.23 | 0.08 | -33.33 | 836.84 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.08 | -96.52 | -77.14 | -0.26 | -23.81 | -550.0 | -0.36 | 5.26 | -1100.0 | 0.02 | 0 | 0 | -0.18 | -108.61 | -158.06 | 0.05 | 0 | 150.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.90 | 0 | -10.39 | 0.43 | -55.21 | 210.26 | 0.46 | -50.0 | 209.52 | 0.24 | 4.35 | 4.35 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 11.11 | -94.35 | 0 |
| 25Q4 (7) | 2.3 | 569.39 | -26.05 | -0.21 | -223.53 | 4.55 | -0.38 | -52.0 | -280.95 | 0 | 0 | -100.0 | 2.09 | 753.12 | -27.68 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.96 | 484.0 | 174.29 | 0.92 | 370.59 | 217.24 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 196.58 | 0 | -65.87 |
| 25Q3 (6) | -0.49 | 52.43 | -58.06 | 0.17 | 126.56 | 440.0 | -0.25 | -160.98 | -167.57 | 0 | 0 | 100.0 | -0.32 | 80.84 | 11.11 | 0.06 | -89.29 | 700.0 | 0 | 0 | 0 | 1.63 | -84.34 | 727.72 | -0.25 | -135.21 | 21.88 | -0.34 | -150.0 | -36.0 | 0.22 | 4.76 | -4.35 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -1.03 | -394.29 | -232.26 | -0.64 | -1500.0 | -194.12 | 0.41 | 1466.67 | 166.13 | 0 | 0 | -100.0 | -1.67 | -638.71 | -551.35 | 0.56 | 2700.0 | 833.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 10.41 | 940.89 | 1067.53 | 0.71 | 282.05 | 545.45 | 0.68 | 261.9 | 2166.67 | 0.21 | -8.7 | -12.5 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | -113.19 | 0 | -9.54 |
| 25Q1 (4) | 0.35 | -88.75 | 0.0 | -0.04 | 81.82 | 0.0 | -0.03 | -114.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.31 | -89.27 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.06 | 220.0 | 0.0 | 1.00 | 125.33 | 0.0 | -0.39 | -211.43 | 0.0 | -0.42 | -244.83 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.11 | 1103.23 | 0.0 | -0.22 | -340.0 | 0.0 | 0.21 | -43.24 | 0.0 | 0.43 | 4400.0 | 0.0 | 2.89 | 902.78 | 0.0 | 0.03 | 400.0 | 0.0 | -0.05 | 0 | 0.0 | 0.44 | 270.86 | 0.0 | 0.35 | 209.38 | 0.0 | 0.29 | 216.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 575.93 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | -107.35 | 0.0 | 0.37 | 159.68 | 0.0 | -0.01 | -107.69 | 0.0 | -0.36 | -197.3 | 0.0 | -0.01 | -116.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.26 | -129.13 | 0.0 | -0.32 | -390.91 | 0.0 | -0.25 | -933.33 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.68 | 0.0 | 0.0 | -0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.89 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -103.33 | 0.0 | 0.0 |