現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.45 | 116.78 | -1.19 | 0 | -15.97 | 0 | 4.5 | 0 | 24.26 | 0 | 15.14 | -4.84 | 1.69 | 1308.33 | 7.93 | 7.12 | -5.12 | 0 | -9.47 | 0 | 17.76 | -1.66 | 1.09 | -6.03 | 271.32 | 341.65 |
| 2024 (4) | 11.74 | -26.99 | -15.0 | 0 | -6.12 | 0 | -0.1 | 0 | -3.26 | 0 | 15.91 | -23.1 | 0.12 | 0 | 7.41 | -13.14 | 0.92 | -84.87 | -0.11 | 0 | 18.06 | 4.7 | 1.16 | -7.94 | 61.43 | -22.83 |
| 2023 (3) | 16.08 | 61.28 | -17.82 | 0 | 29.27 | 1189.43 | 1.19 | 128.85 | -1.74 | 0 | 20.69 | 25.09 | -0.03 | 0 | 8.52 | 17.41 | 6.08 | 3700.0 | 1.69 | 21.58 | 17.25 | 13.19 | 1.26 | 3.28 | 79.60 | 42.52 |
| 2022 (2) | 9.97 | -36.17 | -12.96 | 0 | 2.27 | 0 | 0.52 | 0 | -2.99 | 0 | 16.54 | -12.67 | -0.96 | 0 | 7.26 | -22.27 | 0.16 | -97.63 | 1.39 | -79.1 | 15.24 | 1.06 | 1.22 | 0.0 | 55.85 | -17.93 |
| 2021 (1) | 15.62 | -64.34 | -20.29 | 0 | -5.65 | 0 | -1.9 | 0 | -4.67 | 0 | 18.94 | 29.64 | -1.13 | 0 | 9.34 | 38.38 | 6.76 | -46.73 | 6.65 | 38.25 | 15.08 | 18.18 | 1.22 | 4.27 | 68.06 | -70.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.19 | -102.59 | -111.59 | 1.95 | 54.76 | -20.73 | -6.26 | 36.77 | -424.35 | 0.07 | -90.91 | -96.93 | 1.76 | -79.51 | -57.07 | 1.72 | -19.63 | -67.05 | 0.23 | -81.6 | 0 | 4.22 | 1.08 | -63.24 | -2.64 | -131.58 | -7.76 | -1.98 | 47.34 | 52.63 | 4.81 | 6.18 | 2.56 | 0.48 | 77.78 | 54.84 | -5.74 | -100.81 | -102.87 |
| 25Q4 (7) | 7.33 | 215.95 | 44.01 | 1.26 | 257.5 | 166.67 | -9.9 | -66.67 | -530.43 | 0.77 | -60.91 | 158.78 | 8.59 | 465.13 | 168.44 | 2.14 | -50.12 | -8.94 | 1.25 | 184.09 | 495.24 | 4.17 | -55.61 | -2.76 | -1.14 | 8.06 | -46.15 | -3.76 | -41.35 | -796.3 | 4.53 | 7.09 | -1.74 | 0.27 | 8.0 | -3.57 | 704.81 | 452.91 | 651.89 |
| 25Q3 (6) | 2.32 | -83.62 | 77.1 | -0.8 | 80.49 | 78.84 | -5.94 | -189.76 | -150.63 | 1.97 | 486.27 | 11.3 | 1.52 | -84.89 | 161.54 | 4.29 | 23.28 | -8.53 | 0.44 | 0 | 0 | 9.40 | 30.7 | 3.39 | -1.24 | -327.59 | -487.5 | -2.66 | -333.33 | -192.31 | 4.23 | -1.86 | -7.03 | 0.25 | -3.85 | -10.71 | 127.47 | -48.6 | 281.44 |
| 25Q2 (5) | 14.16 | 763.41 | 234.75 | -4.1 | -266.67 | 19.13 | -2.05 | -206.22 | 78.24 | -0.51 | -122.37 | 54.46 | 10.06 | 145.37 | 1297.62 | 3.48 | -33.33 | 383.33 | 0 | 0 | 100.0 | 7.19 | -37.31 | 453.64 | -0.29 | 88.16 | 0 | 1.14 | 127.27 | 1050.0 | 4.31 | -8.1 | -4.22 | 0.26 | -16.13 | -10.34 | 247.99 | 23.99 | 173.78 |
| 25Q1 (4) | 1.64 | -67.78 | 0.0 | 2.46 | 230.16 | 0.0 | 1.93 | -16.09 | 0.0 | 2.28 | 274.05 | 0.0 | 4.1 | 28.12 | 0.0 | 5.22 | 122.13 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 11.47 | 167.37 | 0.0 | -2.45 | -214.1 | 0.0 | -4.18 | -874.07 | 0.0 | 4.69 | 1.74 | 0.0 | 0.31 | 10.71 | 0.0 | 200.00 | 113.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.09 | 288.55 | 0.0 | -1.89 | 50.0 | 0.0 | 2.3 | 197.05 | 0.0 | -1.31 | -174.01 | 0.0 | 3.2 | 229.55 | 0.0 | 2.35 | -49.89 | 0.0 | 0.21 | 0 | 0.0 | 4.29 | -52.8 | 0.0 | -0.78 | -343.75 | 0.0 | 0.54 | 159.34 | 0.0 | 4.61 | 1.32 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 93.74 | 180.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.31 | -69.03 | 0.0 | -3.78 | 25.44 | 0.0 | -2.37 | 74.84 | 0.0 | 1.77 | 258.04 | 0.0 | -2.47 | -194.05 | 0.0 | 4.69 | 551.39 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 9.09 | 599.86 | 0.0 | 0.32 | 0 | 0.0 | -0.91 | -658.33 | 0.0 | 4.55 | 1.11 | 0.0 | 0.28 | -3.45 | 0.0 | 33.42 | -63.11 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.23 | 0.0 | 0.0 | -5.07 | 0.0 | 0.0 | -9.42 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | -0.84 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.30 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | 4.5 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 90.58 | 0.0 | 0.0 |