現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.26 | 0 | -4.78 | 0 | -2.74 | 0 | 0.87 | 0 | -5.04 | 0 | 8.15 | 146.97 | 0 | 0 | 22.30 | 215.71 | -0.98 | 0 | -2.24 | 0 | 2.15 | 1.42 | 0.66 | 6.45 | -45.61 | 0 |
| 2024 (4) | 0.29 | 0 | 3.21 | 0 | 8.72 | 209.22 | -1.13 | 0 | 3.5 | 0 | 3.3 | -46.95 | 0 | 0 | 7.06 | -50.05 | 3.13 | -31.66 | 4.75 | 5.32 | 2.12 | -3.64 | 0.62 | -1.59 | 3.87 | 0 |
| 2023 (3) | -6.01 | 0 | -8.27 | 0 | 2.82 | 0 | -1.83 | 0 | -14.28 | 0 | 6.22 | 68.56 | 0 | 0 | 14.14 | 51.7 | 4.58 | 1.1 | 4.51 | -28.41 | 2.2 | 10.0 | 0.63 | 1.61 | -81.88 | 0 |
| 2022 (2) | 11.55 | 57.36 | -8.84 | 0 | -4.27 | 0 | 0.68 | -64.21 | 2.71 | 8933.33 | 3.69 | -36.71 | 0 | 0 | 9.32 | -34.76 | 4.53 | -23.61 | 6.3 | 22.09 | 2.0 | 4.17 | 0.62 | 40.91 | 129.48 | 32.66 |
| 2021 (1) | 7.34 | 187.84 | -7.31 | 0 | 10.99 | 0 | 1.9 | 0 | 0.03 | 0 | 5.83 | 141.91 | 0 | 0 | 14.29 | 98.03 | 5.93 | 53.63 | 5.16 | 110.61 | 1.92 | 18.52 | 0.44 | 69.23 | 97.61 | 65.74 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.36 | 112.72 | 187.8 | -0.93 | -316.28 | 77.09 | -0.58 | -139.19 | -116.48 | -0.09 | -110.0 | -111.39 | -0.57 | 76.25 | 87.25 | 0.83 | -51.46 | -82.6 | 0 | 0 | 0 | 10.92 | -32.75 | -79.81 | 0.23 | 113.86 | -74.16 | 0.54 | 125.0 | -44.9 | 0.43 | -23.21 | -20.37 | 0.14 | -26.32 | -6.67 | 32.43 | 0 | 232.1 |
| 25Q4 (7) | -2.83 | -240.8 | -414.55 | 0.43 | 150.59 | -87.2 | 1.48 | 129.84 | -75.29 | 0.9 | 144.78 | 350.0 | -2.4 | -306.9 | -185.41 | 1.71 | 44.92 | 2037.5 | 0 | 0 | 0 | 16.24 | 23.86 | 2890.06 | -1.66 | -1085.71 | -230.71 | -2.16 | -668.42 | -188.89 | 0.56 | 7.69 | 3.7 | 0.19 | 11.76 | 18.75 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 2.01 | 109.38 | 364.47 | -0.85 | -174.19 | -263.46 | -4.96 | -78.42 | -81.02 | -2.01 | -351.25 | -30.52 | 1.16 | 78.46 | 583.33 | 1.18 | 136.0 | -18.62 | 0 | 0 | 0 | 13.11 | 115.02 | 4.26 | -0.14 | -100.0 | -113.59 | 0.38 | 126.39 | -54.76 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 6.25 | 187.85 | 0 | 475.7 |
| 25Q2 (5) | 0.96 | 334.15 | 141.03 | -0.31 | 92.36 | -112.5 | -2.78 | -178.98 | -178.75 | 0.8 | 1.27 | 21.21 | 0.65 | 114.54 | 364.29 | 0.5 | -89.52 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 6.10 | -88.73 | -0.2 | -0.07 | -107.87 | -240.0 | -1.44 | -246.94 | -900.0 | 0.52 | -3.7 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.41 | 25.45 | 0.0 | -4.06 | -220.83 | 0.0 | 3.52 | -41.24 | 0.0 | 0.79 | 319.44 | 0.0 | -4.47 | -259.07 | 0.0 | 4.77 | 5862.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 54.08 | 9857.78 | 0.0 | 0.89 | -29.92 | 0.0 | 0.98 | -59.67 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | -24.55 | -39.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.55 | 27.63 | 0.0 | 3.36 | 546.15 | 0.0 | 5.99 | 318.61 | 0.0 | -0.36 | 76.62 | 0.0 | 2.81 | 1270.83 | 0.0 | 0.08 | -94.48 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.54 | -95.68 | 0.0 | 1.27 | 23.3 | 0.0 | 2.43 | 189.29 | 0.0 | 0.54 | 3.85 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -17.57 | 64.86 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.76 | 67.52 | 0.0 | 0.52 | -79.03 | 0.0 | -2.74 | -177.62 | 0.0 | -1.54 | -333.33 | 0.0 | -0.24 | -271.43 | 0.0 | 1.45 | 141.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.58 | 105.83 | 0.0 | 1.03 | 1960.0 | 0.0 | 0.84 | 366.67 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 81.62 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.34 | 0.0 | 0.0 | 2.48 | 0.0 | 0.0 | 3.53 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.11 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -272.09 | 0.0 | 0.0 |