現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.35 | 33.68 | 2.12 | 0 | -7.29 | 0 | -0.09 | 0 | 8.47 | 0 | 1.7 | 17.24 | -0.12 | 0 | 3.43 | 19.3 | 4.54 | -14.02 | 4.18 | -42.82 | 1.86 | -2.11 | 0.16 | -15.79 | 102.42 | 102.68 |
| 2024 (4) | 4.75 | -63.26 | -12.78 | 0 | -1.02 | 0 | 0.01 | 0 | -8.03 | 0 | 1.45 | -27.14 | -0.18 | 0 | 2.88 | -29.26 | 5.28 | -5.88 | 7.31 | 42.22 | 1.9 | -1.55 | 0.19 | 46.15 | 50.53 | -71.86 |
| 2023 (3) | 12.93 | 556.35 | -2.08 | 0 | -7.0 | 0 | -0.15 | 0 | 10.85 | 3091.18 | 1.99 | 33.56 | -0.12 | 0 | 4.07 | 19.37 | 5.61 | 24.39 | 5.14 | 13.47 | 1.93 | -7.21 | 0.13 | 30.0 | 179.58 | 511.68 |
| 2022 (2) | 1.97 | -37.46 | -1.63 | 0 | -0.72 | 0 | -0.04 | 0 | 0.34 | -76.06 | 1.49 | -16.29 | -0.15 | 0 | 3.41 | -29.59 | 4.51 | 200.67 | 4.53 | 89.54 | 2.08 | -9.57 | 0.1 | 100.0 | 29.36 | -55.82 |
| 2021 (1) | 3.15 | 29.63 | -1.73 | 0 | -0.85 | 0 | 0.24 | 0 | 1.42 | 0 | 1.78 | -41.45 | -0.15 | 0 | 4.84 | -45.52 | 1.5 | 7.91 | 2.39 | 141.41 | 2.3 | 6.48 | 0.05 | 0 | 66.46 | -13.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.89 | 271.15 | 394.44 | -2.94 | -302.74 | -725.53 | -0.06 | 98.52 | -200.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -2.05 | -64.0 | -415.38 | 0.33 | -2.94 | -52.17 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | 2.69 | -5.95 | -50.03 | 1.03 | 28.75 | -26.43 | 0.69 | -27.37 | -52.74 | 0.52 | 6.12 | 13.04 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 71.20 | 302.65 | 675.29 |
| 25Q4 (7) | -0.52 | -113.72 | -112.71 | -0.73 | -121.47 | 86.56 | -4.05 | -26.96 | -2350.0 | -0.03 | 0.0 | -200.0 | -1.25 | -117.39 | 6.72 | 0.34 | -20.93 | 21.43 | -0.02 | 0.0 | 81.82 | 2.86 | -16.94 | 26.84 | 0.8 | -27.93 | -22.33 | 0.95 | 6.74 | -56.42 | 0.49 | 8.89 | 13.95 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | -35.14 | -112.79 | -122.85 |
| 25Q3 (6) | 3.79 | 30.24 | 193.58 | 3.4 | 430.1 | 151.99 | -3.19 | -10533.33 | -175.0 | -0.03 | -200.0 | -250.0 | 7.19 | 282.45 | 167.89 | 0.43 | 79.17 | -4.44 | -0.02 | 71.43 | -150.0 | 3.44 | 77.01 | 3.97 | 1.11 | -9.02 | -30.19 | 0.89 | 2.3 | -34.56 | 0.45 | 2.27 | -8.16 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 274.64 | 27.41 | 228.16 |
| 25Q2 (5) | 2.91 | 1516.67 | 506.25 | -1.03 | -319.15 | -114.58 | -0.03 | -50.0 | -50.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | 1.88 | 189.23 | 0 | 0.24 | -65.22 | -52.0 | -0.07 | -600.0 | -450.0 | 1.94 | -63.86 | -53.13 | 1.22 | -12.86 | 3.39 | 0.87 | -40.41 | -22.32 | 0.44 | -4.35 | -8.33 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 215.56 | 2247.16 | 636.48 |
| 25Q1 (4) | 0.18 | -95.6 | 0.0 | 0.47 | 108.66 | 0.0 | -0.02 | -111.11 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 0.65 | 148.51 | 0.0 | 0.69 | 146.43 | 0.0 | -0.01 | 90.91 | 0.0 | 5.38 | 138.74 | 0.0 | 1.4 | 35.92 | 0.0 | 1.46 | -33.03 | 0.0 | 0.46 | 6.98 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 9.18 | -94.03 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.09 | 200.99 | 0.0 | -5.43 | 16.97 | 0.0 | 0.18 | 115.52 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -1.34 | 87.35 | 0.0 | 0.28 | -37.78 | 0.0 | -0.11 | -375.0 | 0.0 | 2.25 | -31.92 | 0.0 | 1.03 | -35.22 | 0.0 | 2.18 | 60.29 | 0.0 | 0.43 | -12.24 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 153.76 | 171.75 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -4.05 | -943.75 | 0.0 | -6.54 | -1262.5 | 0.0 | -1.16 | -5700.0 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | -10.59 | 0 | 0.0 | 0.45 | -10.0 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 3.31 | -20.2 | 0.0 | 1.59 | 34.75 | 0.0 | 1.36 | 21.43 | 0.0 | 0.49 | 2.08 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -214.29 | -832.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 4.15 | 0.0 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 29.27 | 0.0 | 0.0 |