現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.61 | -30.22 | 6.28 | 1470.0 | -25.47 | 0 | -0.84 | 0 | 24.89 | -8.05 | 4.35 | -56.41 | 0.31 | 0 | 2.84 | -63.25 | 35.89 | 25.31 | 35.87 | 40.5 | 3.97 | 47.04 | 2.92 | 3.18 | 43.52 | -49.31 |
| 2024 (4) | 26.67 | -33.62 | 0.4 | -84.73 | -37.36 | 0 | 0.43 | 0 | 27.07 | -36.75 | 9.98 | 9.07 | 0 | 0 | 7.73 | -6.35 | 28.64 | -14.12 | 25.53 | -30.44 | 2.7 | 14.41 | 2.83 | 74.69 | 85.87 | -13.07 |
| 2023 (3) | 40.18 | 90.88 | 2.62 | 0 | -28.15 | 0 | -0.02 | 0 | 42.8 | 0 | 9.15 | 67.89 | 0 | 0 | 8.25 | 73.16 | 33.35 | 39.54 | 36.7 | 41.43 | 2.36 | -36.56 | 1.62 | 3950.0 | 98.77 | 39.41 |
| 2022 (2) | 21.05 | 32.47 | -28.96 | 0 | -19.67 | 0 | 0.01 | -99.2 | -7.91 | 0 | 5.45 | 180.93 | 0 | 0 | 4.76 | 234.22 | 23.9 | 36.26 | 25.95 | 103.05 | 3.72 | -6.3 | 0.04 | 0.0 | 70.85 | -25.14 |
| 2021 (1) | 15.89 | 0 | -7.43 | 0 | -7.52 | 0 | 1.25 | 0 | 8.46 | 0 | 1.94 | 29.33 | -0.64 | 0 | 1.43 | -11.14 | 17.54 | 14.34 | 12.78 | 22.41 | 3.97 | 1.02 | 0.04 | -42.86 | 94.64 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 9.73 | -17.4 | 1035.58 | -2.97 | 69.79 | -18.33 | -0.14 | 88.62 | -200.0 | -0.16 | 77.14 | 69.23 | 6.76 | 246.67 | 290.42 | 1.59 | 218.0 | -19.7 | 0 | 0 | 0 | 4.77 | 263.92 | -6.41 | 6.2 | -17.0 | -27.74 | 4.48 | -13.35 | -27.97 | 1.06 | 0.0 | 16.48 | 0.73 | -1.35 | 0.0 | 155.18 | -8.18 | 1272.83 |
| 25Q4 (7) | 11.78 | 110.36 | 0.94 | -9.83 | -188.96 | -47.6 | -1.23 | 94.29 | 79.74 | -0.7 | -2433.33 | -279.49 | 1.95 | -88.29 | -61.08 | 0.5 | -53.7 | -78.35 | 0 | 0 | 0 | 1.31 | -51.44 | -80.43 | 7.47 | -25.75 | 8.89 | 5.17 | -56.88 | 12.15 | 1.06 | 0.95 | 39.47 | 0.74 | 1.37 | 4.23 | 169.01 | 315.58 | -11.95 |
| 25Q3 (6) | 5.6 | 146.7 | -58.88 | 11.05 | 45.97 | -29.66 | -21.53 | -655.44 | 23.05 | 0.03 | -90.0 | -82.35 | 16.65 | 69.21 | -43.23 | 1.08 | 36.71 | -42.55 | 0 | 0 | 0 | 2.70 | 24.09 | -52.9 | 10.06 | 2.97 | 64.65 | 11.99 | -4.0 | 47.48 | 1.05 | 10.53 | 56.72 | 0.73 | 0.0 | 2.82 | 40.67 | 153.86 | -71.6 |
| 25Q2 (5) | 2.27 | 318.27 | 176.95 | 7.57 | 401.59 | 1745.65 | -2.85 | -2135.71 | 32.14 | 0.3 | 157.69 | 160.0 | 9.84 | 377.18 | 388.56 | 0.79 | -60.1 | -69.85 | 0 | 0 | 0 | 2.18 | -57.32 | -72.22 | 9.77 | 13.87 | 10.77 | 12.49 | 100.8 | 56.91 | 0.95 | 4.4 | 48.44 | 0.73 | 0.0 | 2.82 | 16.02 | 221.07 | 150.56 |
| 25Q1 (4) | -1.04 | -108.91 | 0.0 | -2.51 | 62.31 | 0.0 | 0.14 | 102.31 | 0.0 | -0.52 | -233.33 | 0.0 | -3.55 | -170.86 | 0.0 | 1.98 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.10 | -23.91 | 0.0 | 8.58 | 25.07 | 0.0 | 6.22 | 34.92 | 0.0 | 0.91 | 19.74 | 0.0 | 0.73 | 2.82 | 0.0 | -13.23 | -106.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 11.67 | -14.32 | 0.0 | -6.66 | -142.39 | 0.0 | -6.07 | 78.31 | 0.0 | 0.39 | 129.41 | 0.0 | 5.01 | -82.92 | 0.0 | 2.31 | 22.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.70 | 16.88 | 0.0 | 6.86 | 12.27 | 0.0 | 4.61 | -43.3 | 0.0 | 0.76 | 13.43 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 191.94 | 34.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 13.62 | 561.69 | 0.0 | 15.71 | 3515.22 | 0.0 | -27.98 | -566.19 | 0.0 | 0.17 | 134.0 | 0.0 | 29.33 | 960.12 | 0.0 | 1.88 | -28.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.74 | -26.8 | 0.0 | 6.11 | -30.73 | 0.0 | 8.13 | 2.14 | 0.0 | 0.67 | 4.69 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 143.22 | 551.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.95 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -4.2 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | -3.41 | 0.0 | 0.0 | 2.62 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 7.83 | 0.0 | 0.0 | 8.82 | 0.0 | 0.0 | 7.96 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | -31.69 | 0.0 | 0.0 |