現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.02 | 327.13 | -2.79 | 0 | -20.82 | 0 | -1.8 | 0 | 8.23 | 60.12 | 18.66 | -0.27 | 0.9 | 0 | 5.81 | 21.96 | 11.37 | -34.01 | 29.86 | -25.48 | 8.73 | 10.93 | 2.13 | 6.5 | 27.06 | 423.84 |
| 2024 (4) | 2.58 | -93.95 | 2.56 | 0 | -4.47 | 0 | 3.43 | 0 | 5.14 | 0 | 18.71 | -22.49 | -1.4 | 0 | 4.77 | -23.95 | 17.23 | -34.93 | 40.07 | -29.1 | 7.87 | 10.53 | 2.0 | 36.99 | 5.17 | -92.11 |
| 2023 (3) | 42.61 | 141.55 | -51.46 | 0 | -21.46 | 0 | -1.69 | 0 | -8.85 | 0 | 24.14 | 228.88 | -0.23 | 0 | 6.27 | 152.42 | 26.48 | 36.49 | 56.52 | 0 | 7.12 | -3.78 | 1.46 | 37.74 | 65.45 | 0 |
| 2022 (2) | 17.64 | -59.11 | -20.97 | 0 | -33.47 | 0 | 1.8 | -66.29 | -3.33 | 0 | 7.34 | 8.42 | -0.52 | 0 | 2.48 | 14.18 | 19.4 | -4.9 | -77.58 | 0 | 7.4 | -13.04 | 1.06 | 19.1 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 43.14 | 44.23 | 11.78 | -3.84 | -42.53 | 0 | 5.34 | 413.46 | 54.92 | 30.27 | 6.77 | -14.95 | -0.05 | 0 | 2.18 | -15.63 | 20.4 | 14.8 | 41.82 | 27.62 | 8.51 | -6.07 | 0.89 | -27.05 | 84.22 | 21.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.88 | -123.95 | -254.1 | 2.61 | 149.9 | 169.05 | 0.57 | 105.62 | -78.73 | 0.63 | 139.87 | -27.59 | 0.73 | -72.14 | 128.52 | 3.83 | -24.16 | -9.03 | 0.01 | -94.74 | -98.78 | 4.07 | -34.5 | -23.19 | 4.35 | 120.81 | 184.31 | 6.43 | -24.8 | 2.23 | 2.41 | -0.41 | 21.11 | 0.57 | 9.62 | 5.56 | -19.98 | -129.24 | -244.44 |
| 25Q4 (7) | 7.85 | 277.4 | 22.27 | -5.23 | -279.11 | 13.55 | -10.14 | -41.42 | -177.05 | -1.58 | -3260.0 | -332.35 | 2.62 | -47.6 | 608.11 | 5.05 | -13.53 | -30.82 | 0.19 | 195.0 | 114.96 | 6.21 | -19.61 | -40.26 | 1.97 | -42.06 | 242.75 | 8.55 | 6.74 | 15.54 | 2.42 | 13.08 | 21.61 | 0.52 | -3.7 | -1.89 | 68.32 | 251.13 | 5.57 |
| 25Q3 (6) | 2.08 | 1833.33 | 116.55 | 2.92 | -11.52 | -49.13 | -7.17 | -15.83 | -398.75 | 0.05 | 104.39 | 133.33 | 5.0 | 57.23 | 173.21 | 5.84 | 63.59 | 90.23 | -0.2 | -300.0 | -500.0 | 7.72 | 82.84 | 109.73 | 3.4 | -24.11 | 21.0 | 8.01 | 14.43 | -1.11 | 2.14 | -1.83 | 5.42 | 0.54 | 0.0 | 3.85 | 19.46 | 1676.05 | 116.49 |
| 25Q2 (5) | -0.12 | -109.84 | -104.2 | 3.3 | 187.3 | -62.54 | -6.19 | -330.97 | 19.19 | -1.14 | -231.03 | -168.26 | 3.18 | 224.22 | -72.75 | 3.57 | -15.2 | 44.53 | 0.1 | -87.8 | 600.0 | 4.22 | -20.22 | 98.93 | 4.48 | 192.81 | -35.35 | 7.0 | 11.29 | -41.91 | 2.18 | 9.55 | 10.1 | 0.54 | 0.0 | 10.2 | -1.23 | -108.93 | -106.27 |
| 25Q1 (4) | 1.22 | -81.0 | 0.0 | -3.78 | 37.52 | 0.0 | 2.68 | 173.22 | 0.0 | 0.87 | 27.94 | 0.0 | -2.56 | -791.89 | 0.0 | 4.21 | -42.33 | 0.0 | 0.82 | 164.57 | 0.0 | 5.30 | -49.06 | 0.0 | 1.53 | 210.87 | 0.0 | 6.29 | -15.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 1.89 | 0.0 | 13.83 | -78.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.42 | 151.07 | 0.0 | -6.05 | -205.4 | 0.0 | -3.66 | -252.5 | 0.0 | 0.68 | 553.33 | 0.0 | 0.37 | 105.42 | 0.0 | 7.3 | 137.79 | 0.0 | -1.27 | -2640.0 | 0.0 | 10.40 | 182.25 | 0.0 | -1.38 | -149.11 | 0.0 | 7.4 | -8.64 | 0.0 | 1.99 | -1.97 | 0.0 | 0.53 | 1.92 | 0.0 | 64.72 | 154.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -12.57 | -539.51 | 0.0 | 5.74 | -34.85 | 0.0 | 2.4 | 131.33 | 0.0 | -0.15 | -108.98 | 0.0 | -6.83 | -158.53 | 0.0 | 3.07 | 24.29 | 0.0 | 0.05 | 350.0 | 0.0 | 3.68 | 73.43 | 0.0 | 2.81 | -59.45 | 0.0 | 8.1 | -32.78 | 0.0 | 2.03 | 2.53 | 0.0 | 0.52 | 6.12 | 0.0 | -118.03 | -699.22 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.86 | 0.0 | 0.0 | 8.81 | 0.0 | 0.0 | -7.66 | 0.0 | 0.0 | 1.67 | 0.0 | 0.0 | 11.67 | 0.0 | 0.0 | 2.47 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 2.12 | 0.0 | 0.0 | 6.93 | 0.0 | 0.0 | 12.05 | 0.0 | 0.0 | 1.98 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 19.70 | 0.0 | 0.0 |