現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 22.31 | 6.29 | -0.37 | 0 | -7.17 | 0 | 0.46 | -55.77 | 21.94 | 254.44 | 10.93 | -33.11 | 0 | 0 | 3.22 | -32.64 | 5.71 | -61.16 | 1.25 | -89.93 | 17.84 | 2.0 | 0.28 | 55.56 | 115.18 | 65.06 |
| 2024 (4) | 20.99 | -62.65 | -14.8 | 0 | -3.28 | 0 | 1.04 | 0 | 6.19 | -84.65 | 16.34 | 74.39 | 0 | 0 | 4.78 | 75.62 | 14.7 | 13.51 | 12.41 | 40.86 | 17.49 | -2.67 | 0.18 | 20.0 | 69.78 | -66.56 |
| 2023 (3) | 56.2 | 326.4 | -15.88 | 0 | -35.55 | 0 | -0.16 | 0 | 40.32 | 0 | 9.37 | -50.76 | 0 | 0 | 2.72 | -44.8 | 12.95 | 460.61 | 8.81 | 160.65 | 17.97 | -1.75 | 0.15 | 7.14 | 208.69 | 245.33 |
| 2022 (2) | 13.18 | 0 | -14.78 | 0 | -1.76 | 0 | -2.61 | 0 | -1.6 | 0 | 19.03 | -10.11 | 0 | 0 | 4.93 | -18.77 | 2.31 | -86.73 | 3.38 | -63.18 | 18.29 | 18.84 | 0.14 | -41.67 | 60.43 | 0 |
| 2021 (1) | -11.41 | 0 | -29.16 | 0 | 16.97 | 0 | 3.83 | -55.26 | -40.57 | 0 | 21.17 | 57.99 | 0 | 0 | 6.07 | 37.0 | 17.41 | 13.35 | 9.18 | -5.56 | 15.39 | 4.69 | 0.24 | 0.0 | -45.99 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.09 | 110.47 | -95.03 | -5.6 | -303.64 | -722.22 | 5.58 | 192.15 | 1494.29 | -0.37 | -1333.33 | -236.36 | -5.51 | -391.53 | -303.32 | 2.62 | 164.65 | -17.35 | 0 | 0 | 0 | 3.01 | 144.05 | -16.31 | 2.56 | 115.13 | 101.57 | 1.11 | 68.18 | 58.57 | 4.53 | 2.26 | 1.12 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 109.46 | -95.43 |
| 25Q4 (7) | -0.86 | -106.56 | -34.38 | 2.75 | 203.0 | 134.25 | 1.91 | 142.63 | -53.86 | 0.03 | -57.14 | 104.84 | 1.89 | -81.9 | 121.8 | 0.99 | -81.32 | -75.56 | 0 | 0 | 0 | 1.23 | -80.96 | -75.64 | 1.19 | -23.23 | 52.56 | 0.66 | -13.16 | -67.65 | 4.43 | 1.84 | -2.85 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | -16.67 | -106.59 | -73.18 |
| 25Q3 (6) | 13.11 | 58.91 | 95.38 | -2.67 | -97.78 | -16.09 | -4.48 | 9.49 | -38.27 | 0.07 | -85.11 | -94.81 | 10.44 | 51.3 | 136.73 | 5.3 | 260.54 | 18.04 | 0 | 0 | 0 | 6.48 | 294.8 | 27.31 | 1.55 | -8.82 | -55.71 | 0.76 | 187.36 | -56.57 | 4.35 | -5.02 | 0.69 | 0.07 | 0.0 | 40.0 | 253.09 | 15.96 | 130.84 |
| 25Q2 (5) | 8.25 | 355.8 | -25.2 | -1.35 | -250.0 | 76.76 | -4.95 | -1514.29 | -870.59 | 0.47 | 527.27 | -80.25 | 6.9 | 154.61 | 32.18 | 1.47 | -53.63 | -55.59 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | -54.39 | -54.76 | 1.7 | 33.86 | -65.16 | -0.87 | -224.29 | -120.47 | 4.58 | 2.23 | 5.77 | 0.07 | 0.0 | 75.0 | 218.25 | 533.06 | 70.57 |
| 25Q1 (4) | 1.81 | 382.81 | 0.0 | 0.9 | 111.21 | 0.0 | 0.35 | -91.55 | 0.0 | -0.11 | 82.26 | 0.0 | 2.71 | 131.26 | 0.0 | 3.17 | -21.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.60 | -28.95 | 0.0 | 1.27 | 62.82 | 0.0 | 0.7 | -65.69 | 0.0 | 4.48 | -1.75 | 0.0 | 0.07 | 40.0 | 0.0 | 34.48 | 458.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.64 | -109.54 | 0.0 | -8.03 | -249.13 | 0.0 | 4.14 | 227.78 | 0.0 | -0.62 | -145.93 | 0.0 | -8.67 | -296.6 | 0.0 | 4.05 | -9.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.07 | -0.49 | 0.0 | 0.78 | -77.71 | 0.0 | 2.04 | 16.57 | 0.0 | 4.56 | 5.56 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -9.62 | -108.78 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.71 | -39.17 | 0.0 | -2.3 | 60.41 | 0.0 | -3.24 | -535.29 | 0.0 | 1.35 | -43.28 | 0.0 | 4.41 | -15.52 | 0.0 | 4.49 | 35.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.09 | 40.29 | 0.0 | 3.5 | -28.28 | 0.0 | 1.75 | -58.82 | 0.0 | 4.32 | -0.23 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 109.64 | -14.32 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 11.03 | 0.0 | 0.0 | -5.81 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 2.38 | 0.0 | 0.0 | 5.22 | 0.0 | 0.0 | 3.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.63 | 0.0 | 0.0 | 4.88 | 0.0 | 0.0 | 4.25 | 0.0 | 0.0 | 4.33 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 127.96 | 0.0 | 0.0 |