現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.67 | 136.23 | -6.5 | 0 | -4.46 | 0 | 1.84 | -27.84 | 11.17 | 0 | 14.05 | -53.96 | 5.03 | 64.92 | 3.85 | -53.04 | 9.83 | -28.61 | 4.48 | -48.03 | 10.95 | 1.48 | 0.97 | -29.71 | 107.74 | 199.46 |
| 2024 (4) | 7.48 | -72.47 | -19.75 | 0 | 14.41 | 0 | 2.55 | 962.5 | -12.27 | 0 | 30.52 | 86.78 | 3.05 | 312.16 | 8.20 | 57.76 | 13.77 | 45.25 | 8.62 | 26.76 | 10.79 | -8.64 | 1.38 | 0.73 | 35.98 | -73.54 |
| 2023 (3) | 27.17 | 21.46 | -13.86 | 0 | -21.82 | 0 | 0.24 | -83.1 | 13.31 | 1.29 | 16.34 | 122.01 | 0.74 | 0 | 5.20 | 139.06 | 9.48 | -64.56 | 6.8 | -61.86 | 11.81 | 0.6 | 1.37 | 2.24 | 135.99 | 87.9 |
| 2022 (2) | 22.37 | -17.21 | -9.23 | 0 | -2.62 | 0 | 1.42 | -46.62 | 13.14 | -61.08 | 7.36 | -14.52 | -4.06 | 0 | 2.17 | -17.82 | 26.75 | -31.9 | 17.83 | -54.64 | 11.74 | 7.9 | 1.34 | 8.94 | 72.37 | 37.73 |
| 2021 (1) | 27.02 | 14.3 | 6.74 | 0 | -19.66 | 0 | 2.66 | 0 | 33.76 | 287.6 | 8.61 | -40.13 | 0.39 | 0 | 2.65 | -55.79 | 39.28 | 377.86 | 39.31 | 0 | 10.88 | 6.77 | 1.23 | -10.87 | 52.55 | -74.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.43 | -191.71 | 74.54 | -5.58 | -933.33 | -335.94 | 3.7 | 94.74 | -61.97 | -3.46 | -176.04 | -33.08 | -9.01 | -381.56 | 38.92 | 5.92 | 71.1 | 19.84 | 0.35 | -87.97 | 16.67 | 5.73 | 38.47 | 20.37 | 6.51 | 107.32 | 32.05 | 4.36 | 62.08 | 32.12 | 3.01 | -0.99 | 22.36 | 0.12 | 0.0 | -65.71 | -45.79 | -171.63 | 79.23 |
| 25Q4 (7) | 3.74 | 270.3 | -70.03 | -0.54 | 71.73 | -214.89 | 1.9 | 157.23 | 120.97 | 4.55 | 482.35 | 25.0 | 3.2 | 455.56 | -75.29 | 3.46 | 16.5 | -12.85 | 2.91 | 41.26 | 50.0 | 4.14 | 19.93 | -0.05 | 3.14 | 139.69 | 35.93 | 2.69 | 428.05 | 449.35 | 3.04 | 2.01 | 15.15 | 0.12 | -33.33 | -65.71 | 63.93 | 48.12 | -88.63 |
| 25Q3 (6) | 1.01 | -96.17 | -80.31 | -1.91 | 30.8 | 26.82 | -3.32 | 74.02 | 34.52 | -1.19 | -233.71 | -243.37 | -0.9 | -103.81 | -135.71 | 2.97 | 11.24 | -22.05 | 2.06 | 958.33 | 415.0 | 3.45 | 17.97 | -10.06 | 1.31 | 191.11 | -58.54 | -0.82 | -20.59 | -123.23 | 2.98 | 20.16 | 14.18 | 0.18 | -45.45 | -48.57 | 43.16 | -96.52 | -45.39 |
| 25Q2 (5) | 26.39 | 295.92 | 1350.0 | -2.76 | -115.62 | 74.84 | -12.78 | -231.35 | -261.77 | 0.89 | 134.23 | 154.6 | 23.63 | 260.2 | 358.25 | 2.67 | -45.95 | -77.41 | -0.24 | -180.0 | -142.11 | 2.93 | -38.56 | -77.86 | 0.45 | -90.87 | -89.16 | -0.68 | -120.61 | -120.92 | 2.48 | 0.81 | -8.82 | 0.33 | -5.71 | -5.71 | 1238.97 | 662.0 | 4202.35 |
| 25Q1 (4) | -13.47 | -207.93 | 0.0 | -1.28 | -372.34 | 0.0 | 9.73 | 207.4 | 0.0 | -2.6 | -171.43 | 0.0 | -14.75 | -213.9 | 0.0 | 4.94 | 24.43 | 0.0 | 0.3 | -84.54 | 0.0 | 4.76 | 14.98 | 0.0 | 4.93 | 113.42 | 0.0 | 3.3 | 528.57 | 0.0 | 2.46 | -6.82 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | -220.46 | -139.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 12.48 | 143.27 | 0.0 | 0.47 | 118.01 | 0.0 | -9.06 | -78.7 | 0.0 | 3.64 | 338.55 | 0.0 | 12.95 | 413.89 | 0.0 | 3.97 | 4.2 | 0.0 | 1.94 | 385.0 | 0.0 | 4.14 | 7.9 | 0.0 | 2.31 | -26.9 | 0.0 | -0.77 | -121.81 | 0.0 | 2.64 | 1.15 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 562.16 | 611.2 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.13 | 181.87 | 0.0 | -2.61 | 76.21 | 0.0 | -5.07 | -164.18 | 0.0 | 0.83 | 150.92 | 0.0 | 2.52 | 127.54 | 0.0 | 3.81 | -67.77 | 0.0 | 0.4 | -29.82 | 0.0 | 3.84 | -70.96 | 0.0 | 3.16 | -23.86 | 0.0 | 3.53 | 8.62 | 0.0 | 2.61 | -4.04 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 79.04 | 174.48 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.82 | 0.0 | 0.0 | -10.97 | 0.0 | 0.0 | 7.9 | 0.0 | 0.0 | -1.63 | 0.0 | 0.0 | -9.15 | 0.0 | 0.0 | 11.82 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 13.21 | 0.0 | 0.0 | 4.15 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 0.0 | 2.72 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 28.80 | 0.0 | 0.0 |