現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.16 | 0 | -32.4 | 0 | 5.88 | 91.53 | -8.22 | 0 | -14.24 | 0 | 4.26 | 29.48 | 0 | 0 | 5.05 | 133.78 | 5.79 | -83.52 | 8.1 | -72.52 | 6.42 | -7.76 | 0.01 | 0 | 124.98 | 0 |
| 2024 (4) | -7.47 | 0 | 5.08 | -7.97 | 3.07 | -88.42 | -0.45 | 0 | -2.39 | 0 | 3.29 | -30.59 | 0 | 0 | 2.16 | -64.2 | 35.13 | 694.8 | 29.48 | 2100.0 | 6.96 | -4.66 | 0 | 0 | -20.50 | 0 |
| 2023 (3) | -27.82 | 0 | 5.52 | -25.3 | 26.5 | 507.8 | -0.25 | 0 | -22.3 | 0 | 4.74 | 51.44 | 0 | 0 | 6.04 | 42.95 | 4.42 | 0 | 1.34 | 0 | 7.3 | -2.54 | 0 | 0 | -321.99 | 0 |
| 2022 (2) | -29.62 | 0 | 7.39 | 0 | 4.36 | -89.7 | -2.08 | 0 | -22.23 | 0 | 3.13 | -62.96 | 0 | 0 | 4.22 | -59.63 | -4.09 | 0 | -10.24 | 0 | 7.49 | -2.6 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -28.62 | 0 | -20.72 | 0 | 42.34 | 210.41 | -4.73 | 0 | -49.34 | 0 | 8.45 | 10.6 | 0 | 0 | 10.46 | 32.74 | -8.31 | 0 | -2.43 | 0 | 7.69 | -2.41 | 0 | 0 | -544.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 27.54 | 28.81 | 530.31 | 8.44 | 138.8 | 363.74 | -29.42 | -7643.59 | -755.23 | 2.84 | 135.86 | 3255.56 | 35.98 | 9824.32 | 885.59 | 1.66 | -1.78 | 6.41 | 0 | 0 | 0 | 3.06 | -68.54 | -59.41 | 16.49 | 2069.74 | 1385.59 | 13.44 | 20.54 | 1627.27 | 1.54 | -2.53 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 183.85 | 9.46 | 122.12 |
| 25Q4 (7) | 21.38 | 101.32 | 639.79 | -21.75 | -82.01 | -1727.73 | 0.39 | 112.96 | -90.15 | -7.92 | -6500.0 | -1984.21 | -0.37 | 72.18 | -121.76 | 1.69 | 53.64 | 55.05 | 0 | 0 | 0 | 9.73 | 92.47 | 85.39 | 0.76 | -40.62 | -19.15 | 11.15 | 1329.49 | 649.26 | 1.58 | 0.0 | -5.95 | 0 | 0 | 0 | 167.95 | -62.68 | 0 |
| 25Q3 (6) | 10.62 | 242.74 | -0.65 | -11.95 | -2198.08 | -520.77 | -3.01 | -175.06 | 81.83 | -0.12 | -50.0 | -175.0 | -1.33 | 83.29 | -109.83 | 1.1 | 1322.22 | 14.58 | 0 | 0 | 0 | 5.06 | 1476.12 | 362.23 | 1.28 | -51.52 | -95.69 | 0.78 | 126.44 | -97.0 | 1.58 | -1.86 | -10.73 | 0 | 0 | 0 | 450.00 | 0 | 1069.41 |
| 25Q2 (5) | -7.44 | -16.25 | 19.39 | -0.52 | -128.57 | -123.21 | 4.01 | -10.69 | -49.62 | -0.08 | 11.11 | 42.86 | -7.96 | -73.8 | -13.88 | -0.09 | -105.77 | -115.52 | 0 | 0 | 0 | -0.37 | -104.87 | -115.17 | 2.64 | 137.84 | -10.2 | -2.95 | -235.23 | -154.23 | 1.61 | -2.42 | -8.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -6.4 | -321.45 | 0.0 | 1.82 | 252.94 | 0.0 | 4.49 | 13.38 | 0.0 | -0.09 | 76.32 | 0.0 | -4.58 | -369.41 | 0.0 | 1.56 | 43.12 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.54 | 43.67 | 0.0 | 1.11 | 18.09 | 0.0 | -0.88 | 56.65 | 0.0 | 1.65 | -1.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -831.17 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.89 | -72.97 | 0.0 | -1.19 | -141.9 | 0.0 | 3.96 | 123.9 | 0.0 | -0.38 | -337.5 | 0.0 | 1.7 | -87.44 | 0.0 | 1.09 | 13.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.25 | 379.86 | 0.0 | 0.94 | -96.83 | 0.0 | -2.03 | -107.8 | 0.0 | 1.68 | -5.08 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.69 | 215.82 | 0.0 | 2.84 | 26.79 | 0.0 | -16.57 | -308.17 | 0.0 | 0.16 | 214.29 | 0.0 | 13.53 | 293.56 | 0.0 | 0.96 | 65.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | -54.84 | 0.0 | 29.69 | 909.86 | 0.0 | 26.01 | 378.12 | 0.0 | 1.77 | 1.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 38.48 | 129.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -9.23 | 0.0 | 0.0 | 2.24 | 0.0 | 0.0 | 7.96 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -6.99 | 0.0 | 0.0 | 0.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | 2.94 | 0.0 | 0.0 | 5.44 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -128.37 | 0.0 | 0.0 |