精湛 2070 - 現金流量表 - 財務分析

現金流量表可以看出盈餘的品質
小心自由現金流量近3年都小於0的公司
營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
營運現金流量不應該都是流出
其它調整項如果佔太大比例可能有問題
注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
注意折舊的增減對毛利率的影響
約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢

現金流量-近10年

	營運現金流量 YoY		投資現金流量 YoY		籌資現金流量 YoY		其他營業調整項 YoY	自由現金流量 YoY		資本支出 YoY		其他投資調整項 YoY		資本支出佔營收(%) YoY		營業利益 YoY		稅後淨利 YoY		折舊 YoY		攤提 YoY		約當比率(%) YoY
2023 (10)	0.7	-70.59	-0.08	0	2.65	0	-0.12	0.62	-80.0	0.13	18.18	0	0	2.09	14.76	0.94	46.88	0.81	-2.41	0.25	-13.79	0.26	0.0	53.03	-69.25
2022 (9)	2.38	21.43	0.72	41.18	-3.38	0	0	3.1	25.51	0.11	266.67	0	0	1.82	262.42	0.64	-45.3	0.83	-12.63	0.29	7.41	0.26	0.0	172.46	30.23
2021 (8)	1.96	0.51	0.51	0	-1.99	0	0	2.47	0	0.03	-40.0	0	0	0.50	-52.96	1.17	0	0.95	0	0.27	-25.0	0.26	0.0	132.43	-93.21
2020 (7)	1.95	140.74	-3.1	0	1.14	0	-0.03	-1.15	0	0.05	0.0	0.01	0.0	1.07	29.49	-0.33	0	-0.52	0	0.36	-43.75	0.26	766.67	1950.00	1994.44
2019 (6)	0.81	-11.96	0.11	0	-1.1	0	0	0.92	2200.0	0.05	-92.19	0.01	0	0.83	-88.63	0.39	-56.18	0.2	-76.47	0.64	39.13	0.03	50.0	93.10	34.6
2018 (5)	0.92	37.31	-0.88	0	0.04	-95.12	0	0.04	-91.84	0.64	-9.86	-0.02	0	7.26	-20.08	0.89	-27.64	0.85	-15.0	0.46	17.95	0.02	0.0	69.17	45.57
2017 (4)	0.67	-42.74	-0.18	0	0.82	0	0	0.49	2350.0	0.71	29.09	0	0	9.08	39.66	1.23	-8.89	1.0	9.89	0.39	0.0	0.02	0.0	47.52	-46.39
2016 (3)	1.17	0	-1.15	0	-0.38	0	0	0.02	0	0.55	-40.86	-0.01	0	6.50	-49.6	1.35	-18.67	0.91	-30.53	0.39	14.71	0.02	100.0	88.64	0
2015 (2)	-0.24	0	-0.9	0	1.65	26.92	-0.07	-1.14	0	0.93	-27.34	0.04	0	12.90	-44.88	1.66	7.1	1.31	1.55	0.34	112.5	0.01	0	-14.46	0
2014 (1)	0.46	-72.29	-1.39	0	1.3	0	0.14	-0.93	0	1.28	113.33	0	0	23.40	45.47	1.55	58.16	1.29	79.17	0.16	33.33	0	0	31.72	-83.95

現金流量-近20季

	營運現金流量 QoQ YoY			投資現金流量 QoQ YoY			籌資現金流量 QoQ YoY			其他營業調整項 QoQ YoY			自由現金流量 QoQ YoY			資本支出 QoQ YoY			其他投資調整項 QoQ YoY			資本支出佔營收(%) QoQ YoY			營業利益 QoQ YoY			稅後淨利 QoQ YoY			折舊 QoQ YoY			攤提 QoQ YoY			約當比率(%) QoQ YoY
23Q4 (20)	0.89	568.42	25.35	-0.01	80.0	-103.45	2.8	9433.33	566.67	-0.12	0	0	0.88	466.67	-12.0	0.01	-83.33	0.0	0	0	0	0.48	-88.08	-0.97	0.54	116.0	80.0	0.46	91.67	91.67	0.06	0.0	-14.29	0.06	0.0	0.0	153.45	390.74	-20.03
23Q3 (19)	-0.19	-216.67	-123.46	-0.05	-150.0	0	-0.03	62.5	98.08	0	0	0	-0.24	-200.0	-129.63	0.06	50.0	0	0	0	0	4.05	41.89	0	0.25	177.78	13.64	0.24	242.86	-4.0	0.06	0.0	-14.29	0.06	0.0	0.0	-52.78	-67.13	-124.76
23Q2 (18)	-0.06	-185.71	-220.0	-0.02	-100.0	33.33	-0.08	-100.0	85.19	0	0	0	-0.08	-233.33	-500.0	0.04	100.0	100.0	0	0	0	2.86	81.43	102.86	0.09	50.0	-30.77	0.07	75.0	75.0	0.06	-14.29	-25.0	0.06	0.0	0.0	-31.58	-176.69	-213.68
23Q1 (17)	0.07	-90.14	-91.25	-0.01	-103.45	-102.13	-0.04	93.33	94.12	0	0	0	0.06	-94.0	-95.28	0.02	100.0	-71.43	0	0	0	1.57	222.83	-73.9	0.06	-80.0	0	0.04	-83.33	-86.67	0.07	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	41.18	-78.54	-77.87
22Q4 (16)	0.71	-12.35	115.15	0.29	0	1066.67	-0.6	61.54	-100.0	0	0	0	1.0	23.46	233.33	0.01	0	0	0	0	0	0.49	0	0	0.3	36.36	-36.17	0.24	-4.0	-41.46	0.07	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	191.89	-9.98	214.0
22Q3 (15)	0.81	1520.0	125.0	0	100.0	-100.0	-1.56	-188.89	-50.0	0	0	0	0.81	3950.0	2.53	0	-100.0	0	0	0	0	-0.00	-100.0	0	0.22	69.23	-18.52	0.25	525.0	19.05	0.07	-12.5	0.0	0.06	0.0	-14.29	213.16	667.37	107.24
22Q2 (14)	0.05	-93.75	-93.59	-0.03	-106.38	-175.0	-0.54	20.59	-42.11	0	0	0	0.02	-98.43	-97.56	0.02	-71.43	100.0	0	0	0	1.41	-76.66	91.55	0.13	0	-51.85	0.04	-86.67	-81.82	0.08	14.29	14.29	0.06	0.0	-14.29	27.78	-85.07	-87.18
22Q1 (13)	0.8	142.42	66.67	0.47	1666.67	571.43	-0.68	-126.67	-142.86	0	0	0	1.27	323.33	130.91	0.07	0	600.0	0	0	0	6.03	0	768.97	0	-100.0	-100.0	0.3	-26.83	172.73	0.07	0.0	0.0	0.06	0.0	-14.29	186.05	204.44	-3.1
21Q4 (12)	0.33	-8.33	-51.47	-0.03	-106.98	95.59	-0.3	71.15	-200.0	0	0	0	0.3	-62.03	0	0	0	0	0	0	0	-0.00	0	0	0.47	74.07	327.27	0.41	95.24	215.38	0.07	0.0	-22.22	0.06	-14.29	-14.29	61.11	-40.59	-73.94
21Q3 (11)	0.36	-53.85	-53.25	0.43	975.0	129.66	-1.04	-173.68	-1980.0	0	0	0	0.79	-3.66	216.18	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.27	0.0	800.0	0.21	-4.55	2200.0	0.07	0.0	40.0	0.07	0.0	0.0	102.86	-52.53	-85.31
21Q2 (10)	0.78	62.5	52.94	0.04	-42.86	133.33	-0.38	-35.71	-533.33	0	0	100.0	0.82	49.09	110.26	0.01	0.0	-50.0	0	0	-100.0	0.74	5.88	-68.38	0.27	58.82	208.0	0.22	100.0	153.66	0.07	0.0	-12.5	0.07	0.0	0.0	216.67	12.85	0
21Q1 (9)	0.48	-29.41	0	0.07	110.29	108.33	-0.28	-180.0	-120.74	0	0	0	0.55	0	165.48	0.01	0	0.0	0	0	100.0	0.69	0	-8.33	0.17	54.55	173.91	0.11	-15.38	147.83	0.07	-22.22	-50.0	0.07	0.0	16.67	192.00	-18.12	0
20Q4 (8)	0.68	-11.69	240.0	-0.68	53.1	-1260.0	-0.1	-100.0	-1100.0	0	0	0	0	100.0	-100.0	0	-100.0	-100.0	0	0	0	-0.00	-100.0	-100.0	0.11	266.67	57.14	0.13	1400.0	550.0	0.09	80.0	-43.75	0.07	0.0	600.0	234.48	-66.5	122.76
20Q3 (7)	0.77	50.98	208.0	-1.45	-1108.33	-3725.0	-0.05	16.67	87.18	0	100.0	0	-0.68	-274.36	-334.48	0.01	-50.0	0.0	0	-100.0	0	1.02	-56.12	50.0	0.03	112.0	400.0	-0.01	97.56	88.89	0.05	-37.5	-68.75	0.07	0.0	600.0	700.00	0	124.0
20Q2 (6)	0.51	0	218.75	-0.12	85.71	-271.43	-0.06	-104.44	64.71	-0.03	0	-127.27	0.39	146.43	69.57	0.02	100.0	0	0.01	200.0	0	2.33	206.98	0	-0.25	-8.7	-377.78	-0.41	-78.26	-1466.67	0.08	-42.86	-50.0	0.07	16.67	600.0	0.00	0	-100.0
20Q1 (5)	0	-100.0	-100.0	-0.84	-1580.0	-1500.0	1.35	13400.0	345.45	0	0	100.0	-0.84	-660.0	-423.08	0.01	0.0	-66.67	-0.01	0	0	0.76	9.85	-58.08	-0.23	-428.57	-195.83	-0.23	-1250.0	-195.83	0.14	-12.5	-17.65	0.06	500.0	500.0	0.00	-100.0	-100.0
19Q4 (4)	0.2	-20.0	0.0	-0.05	-225.0	0.0	0.01	102.56	0.0	0	0	0.0	0.15	-48.28	0.0	0.01	0.0	0.0	0	0	0.0	0.69	1.38	0.0	0.07	800.0	0.0	0.02	122.22	0.0	0.16	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	105.26	-66.32	0.0
19Q3 (3)	0.25	56.25	0.0	0.04	-42.86	0.0	-0.39	-129.41	0.0	0	-100.0	0.0	0.29	26.09	0.0	0.01	0	0.0	0	0	0.0	0.68	0	0.0	-0.01	-111.11	0.0	-0.09	-400.0	0.0	0.16	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	312.50	290.62	0.0
19Q2 (2)	0.16	-20.0	0.0	0.07	16.67	0.0	-0.17	69.09	0.0	0.11	200.0	0.0	0.23	-11.54	0.0	0	-100.0	0.0	0	0	0.0	-0.00	-100.0	0.0	0.09	-62.5	0.0	0.03	-87.5	0.0	0.16	-5.88	0.0	0.01	0.0	0.0	80.00	68.0	0.0
19Q1 (1)	0.2	0.0	0.0	0.06	0.0	0.0	-0.55	0.0	0.0	-0.11	0.0	0.0	0.26	0.0	0.0	0.03	0.0	0.0	0	0.0	0.0	1.81	0.0	0.0	0.24	0.0	0.0	0.24	0.0	0.0	0.17	0.0	0.0	0.01	0.0	0.0	47.62	0.0	0.0