現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 42.77 | 18.18 | -28.18 | 0 | -12.78 | 0 | -0.48 | 0 | 14.59 | 0 | 27.66 | -25.53 | -0.82 | 0 | 11.40 | -25.13 | 16.43 | -20.2 | 15.26 | -22.62 | 23.03 | 1.36 | 0.55 | -11.29 | 110.12 | 31.02 |
| 2024 (4) | 36.19 | -24.13 | -38.83 | 0 | -0.19 | 0 | -0.88 | 0 | -2.64 | 0 | 37.14 | 26.15 | -0.77 | 0 | 15.23 | 27.4 | 20.59 | -22.33 | 19.72 | -3.1 | 22.72 | 0.4 | 0.62 | -1.59 | 84.05 | -23.16 |
| 2023 (3) | 47.7 | -21.52 | -28.46 | 0 | -18.0 | 0 | 1.18 | 0 | 19.24 | -50.35 | 29.44 | 35.23 | -0.42 | 0 | 11.95 | 60.94 | 26.51 | -52.42 | 20.35 | -54.57 | 22.63 | 5.9 | 0.63 | -1.56 | 109.38 | 20.21 |
| 2022 (2) | 60.78 | -25.51 | -22.03 | 0 | -19.21 | 0 | -0.48 | 0 | 38.75 | -32.9 | 21.77 | -3.59 | -0.52 | 0 | 7.43 | -10.33 | 55.72 | 8.93 | 44.79 | 26.81 | 21.37 | -2.29 | 0.64 | 28.0 | 90.99 | -35.67 |
| 2021 (1) | 81.6 | 55.4 | -23.85 | 0 | -28.38 | 0 | -0.58 | 0 | 57.75 | 32.76 | 22.58 | 38.61 | -1.14 | 0 | 8.28 | 8.12 | 51.15 | 195.32 | 35.32 | 83.01 | 21.87 | -3.61 | 0.5 | -15.25 | 141.45 | 14.7 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 13.6 | -17.02 | 30.52 | -5.33 | 36.09 | 20.8 | -4.41 | -212.77 | -90.09 | -0.66 | -200.0 | 1.49 | 8.27 | 2.73 | 124.12 | 4.54 | -44.57 | -28.05 | 0 | 100.0 | 100.0 | 7.12 | -43.49 | -34.14 | 6.31 | 100.32 | 50.6 | 5.79 | 25.32 | 19.88 | 6.12 | 3.38 | 6.81 | 0.17 | 13.33 | 30.77 | 112.58 | -26.57 | 15.5 |
| 25Q4 (7) | 16.39 | 66.4 | 60.84 | -8.34 | -34.73 | 30.79 | -1.41 | 83.55 | -112.24 | 0.66 | 145.21 | -14.29 | 8.05 | 119.95 | 532.8 | 8.19 | 31.67 | -23.74 | -0.07 | 65.0 | -216.67 | 12.59 | 21.39 | -25.23 | 3.15 | -23.36 | -0.94 | 4.62 | 3.59 | 40.0 | 5.92 | 4.41 | 2.96 | 0.15 | 7.14 | -6.25 | 153.32 | 59.86 | 38.58 |
| 25Q3 (6) | 9.85 | 61.48 | 80.4 | -6.19 | 10.55 | 27.6 | -8.57 | -1685.42 | 24.09 | -1.46 | -248.98 | -47.47 | 3.66 | 546.34 | 218.45 | 6.22 | -10.25 | -25.06 | -0.2 | -185.71 | 47.37 | 10.38 | -11.29 | -20.92 | 4.11 | -17.64 | -40.0 | 4.46 | 230.37 | -32.83 | 5.67 | -0.53 | -0.87 | 0.14 | 0.0 | -17.65 | 95.91 | 13.05 | 120.1 |
| 25Q2 (5) | 6.1 | -41.46 | -31.0 | -6.92 | -2.82 | 9.19 | -0.48 | 79.31 | -153.33 | 0.98 | 246.27 | 300.0 | -0.82 | -122.22 | -167.21 | 6.93 | 9.83 | -10.0 | -0.07 | 85.42 | 61.11 | 11.70 | 8.23 | -6.08 | 4.99 | 19.09 | -23.93 | 1.35 | -72.05 | -76.8 | 5.7 | -0.52 | 0.35 | 0.14 | 7.69 | -6.67 | 84.84 | -12.96 | 11.81 |
| 25Q1 (4) | 10.42 | 2.26 | 0.0 | -6.73 | 44.15 | 0.0 | -2.32 | -120.14 | 0.0 | -0.67 | -187.01 | 0.0 | 3.69 | 298.39 | 0.0 | 6.31 | -41.25 | 0.0 | -0.48 | -900.0 | 0.0 | 10.81 | -35.84 | 0.0 | 4.19 | 31.76 | 0.0 | 4.83 | 46.36 | 0.0 | 5.73 | -0.35 | 0.0 | 0.13 | -18.75 | 0.0 | 97.47 | -11.9 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.19 | 86.63 | 0.0 | -12.05 | -40.94 | 0.0 | 11.52 | 202.04 | 0.0 | 0.77 | 177.78 | 0.0 | -1.86 | 39.81 | 0.0 | 10.74 | 29.4 | 0.0 | 0.06 | 115.79 | 0.0 | 16.84 | 28.38 | 0.0 | 3.18 | -53.58 | 0.0 | 3.3 | -50.3 | 0.0 | 5.75 | 0.52 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | 110.64 | 153.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.46 | -38.24 | 0.0 | -8.55 | -12.2 | 0.0 | -11.29 | -1354.44 | 0.0 | -0.99 | -102.04 | 0.0 | -3.09 | -353.28 | 0.0 | 8.3 | 7.79 | 0.0 | -0.38 | -111.11 | 0.0 | 13.12 | 5.36 | 0.0 | 6.85 | 4.42 | 0.0 | 6.64 | 14.09 | 0.0 | 5.72 | 0.7 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 43.58 | -42.57 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 8.84 | 0.0 | 0.0 | -7.62 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 7.7 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 12.45 | 0.0 | 0.0 | 6.56 | 0.0 | 0.0 | 5.82 | 0.0 | 0.0 | 5.68 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 75.88 | 0.0 | 0.0 |