現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.74 | 0 | -1.93 | 0 | -1.99 | 0 | 0.48 | 0 | 1.81 | 0 | 2.46 | -7.17 | -0.07 | 0 | 2.76 | 1.16 | -0.78 | 0 | -1.09 | 0 | 3.33 | 4.06 | 0.07 | -12.5 | 161.90 | 0 |
| 2024 (4) | -2.92 | 0 | -1.57 | 0 | 6.59 | 256.22 | -0.01 | 0 | -4.49 | 0 | 2.65 | -49.81 | -0.04 | 0 | 2.73 | -51.66 | 0.34 | -29.17 | 0.38 | -28.3 | 3.2 | 11.5 | 0.08 | -33.33 | -79.78 | 0 |
| 2023 (3) | 1.1 | 139.13 | -4.17 | 0 | 1.85 | -45.91 | 0.02 | 0.0 | -3.07 | 0 | 5.28 | 18.39 | -0.1 | 0 | 5.64 | 39.62 | 0.48 | -52.48 | 0.53 | -74.88 | 2.87 | 16.19 | 0.12 | 9.09 | 31.25 | 218.61 |
| 2022 (2) | 0.46 | -96.12 | -4.73 | 0 | 3.42 | 0 | 0.02 | 0 | -4.27 | 0 | 4.46 | -23.1 | -0.08 | 0 | 4.04 | -28.81 | 1.01 | -80.61 | 2.11 | -54.13 | 2.47 | 27.32 | 0.11 | 0.0 | 9.81 | -94.5 |
| 2021 (1) | 11.85 | 0 | -6.23 | 0 | -2.55 | 0 | -0.04 | 0 | 5.62 | 0 | 5.8 | 45.36 | -0.08 | 0 | 5.67 | 8.06 | 5.21 | 191.06 | 4.6 | 191.14 | 1.94 | -0.51 | 0.11 | 57.14 | 178.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.5 | 2784.62 | 135.11 | -1.25 | -78.57 | -83.82 | -6.93 | -23200.0 | -320.0 | 0.18 | 125.0 | 0 | 6.25 | 1520.45 | 149.0 | 1.23 | 80.88 | 78.26 | 0 | 100.0 | 100.0 | 6.35 | 96.85 | 131.91 | -0.09 | 85.0 | -123.08 | 0.3 | 135.29 | -57.75 | 0.77 | -9.41 | -3.75 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 688.07 | -47.07 | 230.02 |
| 25Q4 (7) | 0.26 | 119.7 | 104.78 | -0.7 | -40.0 | -29.63 | 0.03 | -70.0 | -99.58 | 0.08 | 180.0 | 300.0 | -0.44 | 75.82 | 92.64 | 0.68 | 65.85 | -1.45 | -0.01 | 50.0 | 0 | 3.23 | 43.19 | 24.45 | -0.6 | 13.04 | -500.0 | -0.85 | -25.0 | -8400.0 | 0.85 | 0.0 | 6.25 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 1300.00 | 287.12 | 293.57 |
| 25Q3 (6) | -1.32 | -181.48 | -136.16 | -0.5 | -900.0 | -257.14 | 0.1 | 121.74 | 104.17 | -0.1 | 0 | -400.0 | -1.82 | -215.92 | -151.85 | 0.41 | -39.71 | -32.79 | -0.02 | 0.0 | 0 | 2.25 | -18.01 | -8.3 | -0.69 | -675.0 | -592.86 | -0.68 | -151.85 | -325.0 | 0.85 | 2.41 | 6.25 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -694.74 | -348.73 | -225.62 |
| 25Q2 (5) | 1.62 | -49.22 | 145.25 | -0.05 | 92.65 | 85.29 | -0.46 | 72.12 | -122.01 | 0 | 0 | -100.0 | 1.57 | -37.45 | 140.05 | 0.68 | -1.45 | -13.92 | -0.02 | 0.0 | 50.0 | 2.75 | 0.34 | -20.05 | 0.12 | -69.23 | -60.0 | -0.27 | -138.03 | -437.5 | 0.83 | 3.75 | 3.75 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 279.31 | 33.96 | 170.22 |
| 25Q1 (4) | 3.19 | 158.64 | 0.0 | -0.68 | -25.93 | 0.0 | -1.65 | -123.31 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.51 | 141.97 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 2.74 | 5.63 | 0.0 | 0.39 | 490.0 | 0.0 | 0.71 | 7200.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 208.50 | 131.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -5.44 | -249.04 | 0.0 | -0.54 | -285.71 | 0.0 | 7.08 | 395.0 | 0.0 | 0.02 | 200.0 | 0.0 | -5.98 | -270.37 | 0.0 | 0.69 | 13.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.59 | 5.51 | 0.0 | -0.1 | -171.43 | 0.0 | -0.01 | 93.75 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -671.60 | -221.44 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.65 | 201.96 | 0.0 | -0.14 | 58.82 | 0.0 | -2.4 | -214.83 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 3.51 | 189.54 | 0.0 | 0.61 | -22.78 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.46 | -28.51 | 0.0 | 0.14 | -53.33 | 0.0 | -0.16 | -300.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 553.03 | 239.03 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.58 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 2.09 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -3.92 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 3.44 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -397.78 | 0.0 | 0.0 |