現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.04 | 177.39 | -4.87 | 0 | -3.81 | 0 | 0.52 | 271.43 | 6.17 | 0 | 3.72 | 2.48 | 0 | 0 | 2.80 | 5.72 | 2.94 | -52.96 | 2.39 | -58.86 | 2.4 | -12.09 | 0.07 | 40.0 | 227.16 | 390.28 |
| 2024 (4) | 3.98 | -67.56 | -16.93 | 0 | -3.2 | 0 | 0.14 | -75.44 | -12.95 | 0 | 3.63 | 122.7 | 0 | 0 | 2.65 | 101.52 | 6.25 | -16.56 | 5.81 | -7.34 | 2.73 | 5.81 | 0.05 | 25.0 | 46.33 | -66.43 |
| 2023 (3) | 12.27 | -13.83 | -2.14 | 0 | -4.21 | 0 | 0.57 | -62.75 | 10.13 | 18.76 | 1.63 | -20.1 | 0 | 0 | 1.32 | -17.47 | 7.49 | 41.32 | 6.27 | 24.16 | 2.58 | -9.79 | 0.04 | 0.0 | 138.02 | -22.95 |
| 2022 (2) | 14.24 | 574.88 | -5.71 | 0 | -8.72 | 0 | 1.53 | 1076.92 | 8.53 | 1509.43 | 2.04 | 22.89 | 0 | 0 | 1.59 | 37.87 | 5.3 | -66.03 | 5.05 | -60.05 | 2.86 | -2.05 | 0.04 | 33.33 | 179.12 | 1223.45 |
| 2021 (1) | 2.11 | -82.0 | -1.58 | 0 | -1.25 | 0 | 0.13 | -80.6 | 0.53 | -97.43 | 1.66 | 46.9 | 0.01 | -83.33 | 1.16 | -4.0 | 15.6 | 312.7 | 12.64 | 411.74 | 2.92 | -3.63 | 0.03 | 0.0 | 13.53 | -93.61 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.26 | -44.47 | 18.95 | -5.68 | -160.55 | -248.69 | 0.07 | -84.78 | -22.22 | 0.04 | 123.53 | 33.33 | -3.42 | -280.95 | -159.79 | 0.88 | -29.03 | -27.87 | 0 | 0 | 0 | 2.83 | -34.19 | -11.97 | 1.45 | 33.03 | -25.26 | 1.34 | 54.02 | -23.43 | 0.53 | -8.62 | -15.87 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 119.58 | -56.81 | 51.04 |
| 25Q4 (7) | 4.07 | 124.86 | 2242.11 | -2.18 | 20.44 | 76.98 | 0.46 | 110.27 | 70.37 | -0.17 | -139.53 | 0.0 | 1.89 | 303.23 | 119.57 | 1.24 | 342.86 | 5.98 | 0 | 0 | 0 | 4.30 | 350.38 | 36.76 | 1.09 | 294.64 | -47.09 | 0.87 | 611.76 | -53.23 | 0.58 | 0.0 | -10.77 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 276.87 | -34.22 | 3772.18 |
| 25Q3 (6) | 1.81 | -44.48 | -80.04 | -2.74 | 27.13 | -22.87 | -4.48 | -3833.33 | -19.15 | 0.43 | 95.45 | 258.33 | -0.93 | -86.0 | -113.6 | 0.28 | -71.43 | -48.15 | 0 | 0 | 0 | 0.95 | -64.45 | -40.71 | -0.56 | -216.67 | -160.22 | -0.17 | -183.33 | -120.48 | 0.58 | -4.92 | -15.94 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 420.93 | -26.4 | -28.99 |
| 25Q2 (5) | 3.26 | 71.58 | 168.92 | -3.76 | -198.43 | -5.32 | 0.12 | 33.33 | -64.71 | 0.22 | 633.33 | -38.89 | -0.5 | -108.74 | 93.98 | 0.98 | -19.67 | -35.53 | 0 | 0 | 0 | 2.68 | -16.46 | -41.6 | 0.48 | -75.26 | -70.37 | -0.06 | -103.43 | -103.87 | 0.61 | -3.17 | -11.59 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 571.93 | 622.44 | 372.06 |
| 25Q1 (4) | 1.9 | 1100.0 | 0.0 | 3.82 | 140.34 | 0.0 | 0.09 | -66.67 | 0.0 | 0.03 | 117.65 | 0.0 | 5.72 | 159.21 | 0.0 | 1.22 | 4.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.21 | 2.24 | 0.0 | 1.94 | -5.83 | 0.0 | 1.75 | -5.91 | 0.0 | 0.63 | -3.08 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 79.17 | 1150.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.19 | -102.09 | 0.0 | -9.47 | -324.66 | 0.0 | 0.27 | 107.18 | 0.0 | -0.17 | -241.67 | 0.0 | -9.66 | -241.23 | 0.0 | 1.17 | 116.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.14 | 95.26 | 0.0 | 2.06 | 121.51 | 0.0 | 1.86 | 124.1 | 0.0 | 0.65 | -5.8 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -7.54 | -101.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.07 | 291.75 | 0.0 | -2.23 | 37.54 | 0.0 | -3.76 | -1205.88 | 0.0 | 0.12 | -66.67 | 0.0 | 6.84 | 182.41 | 0.0 | 0.54 | -64.47 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.61 | -64.98 | 0.0 | 0.93 | -42.59 | 0.0 | 0.83 | -46.45 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 592.81 | 381.99 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -4.73 | 0.0 | 0.0 | -3.57 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -8.3 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.59 | 0.0 | 0.0 | 1.62 | 0.0 | 0.0 | 1.55 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -210.22 | 0.0 | 0.0 |