現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 30.06 | -80.29 | -82.06 | 0 | 81.19 | 0 | 5.9 | 0 | -52.0 | 0 | 74.82 | -12.04 | 0.28 | -9.68 | 7.35 | -21.9 | 140.55 | 129.96 | 66.76 | 88.69 | 30.28 | 5.73 | 3.72 | -7.92 | 29.83 | -86.68 |
| 2024 (4) | 152.49 | -39.64 | -64.8 | 0 | -112.11 | 0 | -3.5 | 0 | 87.69 | -44.25 | 85.06 | 15.62 | 0.31 | 0 | 9.41 | 29.51 | 61.12 | -30.98 | 35.38 | -33.63 | 28.64 | 14.33 | 4.04 | -0.74 | 224.05 | -26.89 |
| 2023 (3) | 252.63 | 517.07 | -95.34 | 0 | -175.95 | 0 | 3.75 | 0 | 157.29 | 0 | 73.57 | -14.01 | -2.97 | 0 | 7.27 | -3.07 | 88.56 | -52.2 | 53.31 | -55.67 | 25.05 | 18.72 | 4.07 | 15.95 | 306.48 | 984.5 |
| 2022 (2) | 40.94 | -67.79 | -60.92 | 0 | 34.95 | 0 | -4.55 | 0 | -19.98 | 0 | 85.56 | 434.08 | -0.07 | 0 | 7.50 | 353.31 | 185.26 | -2.17 | 120.26 | 24.33 | 21.1 | 14.99 | 3.51 | -6.65 | 28.26 | -73.57 |
| 2021 (1) | 127.09 | 212.11 | -71.44 | 0 | -34.26 | 0 | 0.58 | -93.57 | 55.65 | 21.85 | 16.02 | 6.73 | 0.01 | 0 | 1.65 | -34.75 | 189.37 | 938.78 | 96.73 | 0 | 18.35 | 5.76 | 3.76 | -30.11 | 106.94 | -55.35 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 53.79 | 686.4 | 541.63 | -33.09 | -160.76 | -262.83 | -28.36 | 0.04 | -143.83 | 0.43 | 103.78 | 0 | 20.7 | 453.85 | 197.18 | 24.46 | 870.63 | 31.22 | 0.01 | 0 | -66.67 | 7.85 | 661.28 | 9.8 | 56.33 | 63.75 | 82.89 | 29.15 | 57.57 | 88.06 | 7.99 | 1.65 | 6.11 | 0.84 | -7.69 | -16.0 | 141.63 | 464.65 | 379.42 |
| 25Q4 (7) | 6.84 | 24.82 | -78.79 | -12.69 | 59.4 | 48.06 | -28.37 | -1186.97 | -3.54 | -11.38 | -596.94 | -414.93 | -5.85 | 77.31 | -174.81 | 2.52 | -94.04 | -91.47 | 0 | 100.0 | -100.0 | 1.03 | -93.7 | -92.57 | 34.4 | -14.49 | 178.99 | 18.5 | -20.12 | 48.12 | 7.86 | 6.5 | 1.55 | 0.91 | 2.25 | -5.21 | 25.08 | 43.86 | -83.52 |
| 25Q3 (6) | 5.48 | -81.68 | -78.69 | -31.26 | -7.87 | -1395.69 | 2.61 | -93.82 | 110.0 | 2.29 | -84.02 | -32.45 | -25.78 | -2842.55 | -209.1 | 42.31 | 272.78 | 95.43 | -0.09 | -126.47 | -150.0 | 16.36 | 266.29 | 64.27 | 40.23 | 14.58 | 177.26 | 23.16 | 141.5 | 698.62 | 7.38 | -1.73 | 29.25 | 0.89 | -4.3 | -13.59 | 17.44 | -89.49 | -93.47 |
| 25Q2 (5) | 29.92 | 345.65 | -34.02 | -28.98 | -217.76 | -46.96 | 42.24 | -34.71 | 235.04 | 14.33 | 0 | 823.74 | 0.94 | 104.41 | -96.33 | 11.35 | -39.11 | -35.36 | 0.34 | 1033.33 | 277.78 | 4.47 | -37.5 | -38.62 | 35.11 | 13.99 | 70.02 | 9.59 | -38.13 | 4.58 | 7.51 | -0.27 | -13.48 | 0.93 | -7.0 | -10.58 | 165.95 | 427.4 | -30.88 |
| 25Q1 (4) | -12.18 | -137.77 | 0.0 | -9.12 | 62.67 | 0.0 | 64.7 | 336.13 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -21.3 | -372.38 | 0.0 | 18.64 | -36.9 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 7.15 | -48.48 | 0.0 | 30.8 | 149.8 | 0.0 | 15.5 | 24.1 | 0.0 | 7.53 | -2.71 | 0.0 | 1.0 | 4.17 | 0.0 | -50.69 | -133.3 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 32.25 | 25.39 | 0.0 | -24.43 | -1068.9 | 0.0 | -27.4 | -4.98 | 0.0 | -2.21 | -165.19 | 0.0 | 7.82 | -66.91 | 0.0 | 29.54 | 36.44 | 0.0 | 0.03 | -83.33 | 0.0 | 13.87 | 39.28 | 0.0 | 12.33 | -15.02 | 0.0 | 12.49 | 330.69 | 0.0 | 7.74 | 35.55 | 0.0 | 0.96 | -6.8 | 0.0 | 152.19 | -42.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 25.72 | -43.29 | 0.0 | -2.09 | 89.4 | 0.0 | -26.1 | 16.56 | 0.0 | 3.39 | 271.21 | 0.0 | 23.63 | -7.8 | 0.0 | 21.65 | 23.29 | 0.0 | 0.18 | 100.0 | 0.0 | 9.96 | 36.87 | 0.0 | 14.51 | -29.73 | 0.0 | 2.9 | -68.38 | 0.0 | 5.71 | -34.22 | 0.0 | 1.03 | -0.96 | 0.0 | 266.80 | 11.13 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 45.35 | 0.0 | 0.0 | -19.72 | 0.0 | 0.0 | -31.28 | 0.0 | 0.0 | -1.98 | 0.0 | 0.0 | 25.63 | 0.0 | 0.0 | 17.56 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 7.28 | 0.0 | 0.0 | 20.65 | 0.0 | 0.0 | 9.17 | 0.0 | 0.0 | 8.68 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 240.07 | 0.0 | 0.0 |