現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 24.51 | 0 | -3.94 | 0 | -19.79 | 0 | 0.39 | 0 | 20.57 | 0 | 2.66 | -53.98 | 0 | 0 | 1.40 | -26.3 | -20.08 | 0 | -18.48 | 0 | 6.3 | -3.52 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.13 | 0 | -3.79 | 0 | 0.69 | 0 | -0.95 | 0 | -4.92 | 0 | 5.78 | 47.07 | 0 | 0 | 1.90 | 82.33 | -12.41 | 0 | -8.92 | 0 | 6.53 | -6.18 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 17.61 | 6189.29 | 4.53 | 0 | -34.05 | 0 | 1.16 | 0 | 22.14 | 0 | 3.93 | 21.67 | 0 | 0 | 1.04 | 43.38 | -0.29 | 0 | 1.59 | 0 | 6.96 | -3.06 | 0 | 0 | 205.96 | 0 |
| 2022 (2) | 0.28 | -98.62 | -7.75 | 0 | 31.94 | 0 | -2.11 | 0 | -7.47 | 0 | 3.23 | -8.76 | 0 | 0 | 0.73 | 10.19 | -17.61 | 0 | -9.9 | 0 | 7.18 | -4.77 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 20.24 | -57.32 | -11.99 | 0 | -6.05 | 0 | 1.21 | 0 | 8.25 | -81.16 | 3.54 | -11.06 | 0 | 0 | 0.66 | -39.11 | 65.24 | 1830.18 | 63.5 | 1102.65 | 7.54 | -35.11 | 0 | 0 | 28.49 | -89.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.04 | 10.21 | 377.35 | -0.15 | 62.5 | 95.3 | -8.0 | -13.8 | -350.78 | 0.53 | 378.95 | 430.0 | 9.89 | 13.55 | 245.23 | 0.2 | -71.01 | -66.1 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | -75.7 | -56.74 | -1.34 | 42.74 | 54.42 | -1.47 | 44.32 | 30.33 | 1.5 | 2.74 | -8.54 | 0 | 0 | 0 | 33466.67 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 9.11 | 149.59 | 176.06 | -0.4 | -350.0 | -120.3 | -7.03 | -17.17 | -194.14 | -0.19 | 0 | 0 | 8.71 | 128.61 | 65.28 | 0.69 | 40.82 | -42.02 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | 53.21 | -1.2 | -2.34 | 57.3 | -85.71 | -2.64 | 50.65 | -252.0 | 1.46 | -7.01 | -9.32 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 3.65 | -76.25 | 374.44 | 0.16 | 130.77 | 1500.0 | -6.0 | 39.64 | -4185.71 | 0 | 100.0 | 100.0 | 3.81 | -74.34 | 388.64 | 0.49 | -44.94 | -64.75 | 0 | 0 | 0 | 1.19 | -28.31 | -42.59 | -5.48 | 41.26 | 34.29 | -5.35 | 36.16 | 12.15 | 1.57 | -3.68 | -4.27 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 15.37 | 524.59 | 763.48 | -0.52 | 83.7 | 68.67 | -9.94 | -411.6 | -779.65 | -0.29 | -390.0 | -61.11 | 14.85 | 318.06 | 12275.0 | 0.89 | 50.85 | -55.72 | 0 | 0 | 0 | 1.66 | 62.07 | -32.6 | -9.33 | -217.35 | -181.02 | -8.38 | -297.16 | -213.86 | 1.63 | -0.61 | -1.21 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -3.62 | -209.7 | 0.0 | -3.19 | -261.93 | 0.0 | 3.19 | 233.47 | 0.0 | 0.1 | 0 | 0.0 | -6.81 | -229.22 | 0.0 | 0.59 | -50.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.02 | -44.5 | 0.0 | -2.94 | -133.33 | 0.0 | -2.11 | -181.33 | 0.0 | 1.64 | 1.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.3 | 348.12 | 0.0 | 1.97 | 19600.0 | 0.0 | -2.39 | -1607.14 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 5.27 | 499.24 | 0.0 | 1.19 | -14.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.85 | -10.98 | 0.0 | -1.26 | 84.89 | 0.0 | -0.75 | 87.68 | 0.0 | 1.61 | -1.83 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 383.72 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.33 | -174.72 | 0.0 | 0.01 | 100.6 | 0.0 | -0.14 | 87.61 | 0.0 | -0.44 | -144.44 | 0.0 | -1.32 | -1200.0 | 0.0 | 1.39 | -30.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.07 | -15.84 | 0.0 | -8.34 | -151.2 | 0.0 | -6.09 | -128.09 | 0.0 | 1.64 | -0.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.78 | 0.0 | 0.0 | -1.66 | 0.0 | 0.0 | -1.13 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 2.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | -3.32 | 0.0 | 0.0 | -2.67 | 0.0 | 0.0 | 1.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |