現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 19.93 | 92.19 | -12.93 | 0 | -6.43 | 0 | -0.04 | 0 | 7.0 | 46.44 | 9.37 | 88.91 | -0.12 | 0 | 3.87 | 87.54 | 17.33 | 44.18 | 15.05 | 40.79 | 3.0 | 2.04 | 0.22 | 22.22 | 109.09 | 45.27 |
| 2024 (4) | 10.37 | -53.79 | -5.59 | 0 | -4.5 | 0 | -0.1 | 0 | 4.78 | -61.45 | 4.96 | -26.74 | -0.09 | 0 | 2.07 | -35.34 | 12.02 | 29.53 | 10.69 | 22.03 | 2.94 | 6.52 | 0.18 | 5.88 | 75.09 | -60.88 |
| 2023 (3) | 22.44 | -13.46 | -10.04 | 0 | -17.75 | 0 | 0.09 | -35.71 | 12.4 | -53.59 | 6.77 | 149.82 | -0.11 | 0 | 3.19 | 188.75 | 9.28 | 33.14 | 8.76 | 42.9 | 2.76 | 3.76 | 0.17 | -5.56 | 191.96 | -33.6 |
| 2022 (2) | 25.93 | 0 | 0.79 | 0 | -22.79 | 0 | 0.14 | 0 | 26.72 | 0 | 2.71 | -48.77 | -0.19 | 0 | 1.11 | -44.96 | 6.97 | -48.83 | 6.13 | -49.8 | 2.66 | -1.12 | 0.18 | 20.0 | 289.07 | 0 |
| 2021 (1) | -23.71 | 0 | -4.67 | 0 | 29.98 | 6713.64 | -0.13 | 0 | -28.38 | 0 | 5.29 | 17.82 | -0.23 | 0 | 2.01 | -13.93 | 13.62 | 151.29 | 12.21 | 137.55 | 2.69 | -2.89 | 0.15 | -16.67 | -157.54 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.33 | -7.28 | 220.95 | 0.41 | 115.3 | 138.68 | -5.26 | -37.7 | -195.12 | 0 | -100.0 | 100.0 | 4.74 | 138.19 | 202.16 | 0.26 | -89.43 | -57.38 | -0.11 | 8.33 | 0 | 0.40 | -90.1 | -62.94 | 4.64 | 9.43 | 4.74 | 3.69 | -2.89 | 1.65 | 0.79 | 3.95 | 5.33 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 95.58 | -5.64 | 218.28 |
| 25Q4 (7) | 4.67 | -71.73 | 10.14 | -2.68 | 29.1 | -69.62 | -3.82 | 68.06 | -270.87 | 0.03 | 116.67 | 175.0 | 1.99 | -84.38 | -25.19 | 2.46 | -25.9 | 115.79 | -0.12 | -271.43 | -33.33 | 4.08 | -23.83 | 129.5 | 4.24 | -5.99 | 15.53 | 3.8 | 2.15 | 20.63 | 0.76 | 1.33 | 1.33 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 101.30 | -72.22 | -5.63 |
| 25Q3 (6) | 16.52 | 615.15 | 88.37 | -3.78 | 30.13 | -182.09 | -11.96 | -413.09 | -29.72 | -0.18 | -178.26 | -38.46 | 12.74 | 510.97 | 71.47 | 3.32 | 11.41 | 121.33 | 0.07 | 216.67 | 0.0 | 5.36 | 14.39 | 120.44 | 4.51 | 8.94 | 38.77 | 3.72 | -4.62 | 22.77 | 0.75 | 1.35 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 364.68 | 640.41 | 59.26 |
| 25Q2 (5) | 2.31 | 164.53 | 159.08 | -5.41 | -410.38 | -260.67 | 3.82 | -30.92 | -19.41 | 0.23 | 291.67 | 91.67 | -3.1 | 33.19 | 42.7 | 2.98 | 388.52 | 156.9 | -0.06 | 0 | -20.0 | 4.68 | 329.43 | 150.08 | 4.14 | -6.55 | 47.33 | 3.9 | 7.44 | 56.63 | 0.74 | -1.33 | 1.37 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 49.25 | 160.95 | 141.07 |
| 25Q1 (4) | -3.58 | -184.43 | 0.0 | -1.06 | 32.91 | 0.0 | 5.53 | 636.89 | 0.0 | -0.12 | -200.0 | 0.0 | -4.64 | -274.44 | 0.0 | 0.61 | -46.49 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.09 | -38.67 | 0.0 | 4.43 | 20.71 | 0.0 | 3.63 | 15.24 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -80.81 | -175.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.24 | -51.65 | 0.0 | -1.58 | -17.91 | 0.0 | -1.03 | 88.83 | 0.0 | -0.04 | 69.23 | 0.0 | 2.66 | -64.2 | 0.0 | 1.14 | -24.0 | 0.0 | -0.09 | -228.57 | 0.0 | 1.78 | -26.83 | 0.0 | 3.67 | 12.92 | 0.0 | 3.15 | 3.96 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 107.34 | -53.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 8.77 | 324.3 | 0.0 | -1.34 | 10.67 | 0.0 | -9.22 | -294.51 | 0.0 | -0.13 | -208.33 | 0.0 | 7.43 | 237.34 | 0.0 | 1.5 | 29.31 | 0.0 | 0.07 | 240.0 | 0.0 | 2.43 | 29.77 | 0.0 | 3.25 | 15.66 | 0.0 | 3.03 | 21.69 | 0.0 | 0.75 | 2.74 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 228.98 | 290.92 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.91 | 0.0 | 0.0 | -1.5 | 0.0 | 0.0 | 4.74 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -5.41 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 2.81 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -119.94 | 0.0 | 0.0 |