現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.9 | -23.53 | -0.93 | 0 | -2.45 | 0 | -0.24 | 0 | 2.97 | 123.31 | 1.05 | -62.9 | 0 | 0 | 2.45 | -64.68 | 4.19 | -1.87 | 3.69 | 2.5 | 1.68 | 3.7 | 0.31 | 82.35 | 68.66 | -27.43 |
| 2024 (4) | 5.1 | 17.78 | -3.77 | 0 | -1.22 | 0 | -0.04 | 0 | 1.33 | -63.76 | 2.83 | 356.45 | -0.46 | 0 | 6.95 | 336.62 | 4.27 | 4.91 | 3.6 | 3.45 | 1.62 | 7.28 | 0.17 | 21.43 | 94.62 | 12.1 |
| 2023 (3) | 4.33 | 7.44 | -0.66 | 0 | -2.88 | 0 | 0.06 | -25.0 | 3.67 | 14.69 | 0.62 | -39.81 | 0 | 0 | 1.59 | -27.54 | 4.07 | -10.94 | 3.48 | -4.92 | 1.51 | 2.72 | 0.14 | 0.0 | 84.41 | 10.38 |
| 2022 (2) | 4.03 | 39.93 | -0.83 | 0 | -3.42 | 0 | 0.08 | 0 | 3.2 | 146.15 | 1.03 | -31.79 | 0 | 0 | 2.20 | -46.42 | 4.57 | 10.92 | 3.66 | 4.87 | 1.47 | 7.3 | 0.14 | 7.69 | 76.47 | 32.5 |
| 2021 (1) | 2.88 | -30.27 | -1.58 | 0 | -1.97 | 0 | -0.11 | 0 | 1.3 | 381.48 | 1.51 | -11.7 | 0 | 0 | 4.10 | -17.74 | 4.12 | 10.16 | 3.49 | 10.09 | 1.37 | 14.17 | 0.13 | 18.18 | 57.72 | -37.39 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.32 | -120.38 | -33.33 | -0.51 | -64.52 | -8.51 | 0.39 | 154.17 | -40.91 | 0.11 | 237.5 | 283.33 | -0.83 | -165.87 | -16.9 | 0.22 | -24.14 | 15.79 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | -27.65 | 6.18 | 1.31 | 31.0 | 25.96 | 1.04 | 14.29 | 22.35 | 0.43 | 4.88 | 2.38 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -20.65 | -118.41 | -16.13 |
| 25Q4 (7) | 1.57 | 48.11 | -30.22 | -0.31 | -93.75 | 56.34 | -0.72 | 57.89 | 33.94 | -0.08 | -700.0 | -144.44 | 1.26 | 40.0 | -18.18 | 0.29 | 31.82 | 26.09 | 0 | 0 | 100.0 | 2.66 | 28.68 | 15.7 | 1.0 | -10.71 | 14.94 | 0.91 | -4.21 | 26.39 | 0.41 | 0.0 | -2.38 | 0.08 | 14.29 | 100.0 | 112.14 | 51.29 | -41.19 |
| 25Q3 (6) | 1.06 | -29.33 | -31.17 | -0.16 | -1700.0 | 23.81 | -1.71 | -151.47 | 10.47 | -0.01 | 88.89 | 87.5 | 0.9 | -40.4 | -32.33 | 0.22 | -37.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 2.06 | -36.91 | -5.35 | 1.12 | 8.74 | -1.75 | 0.95 | -3.06 | 15.85 | 0.41 | -6.82 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 75.0 | 74.13 | -25.87 | -38.87 |
| 25Q2 (5) | 1.5 | 725.0 | -15.25 | 0.01 | 102.13 | 100.45 | -0.68 | -203.03 | -166.67 | -0.09 | -50.0 | -50.0 | 1.51 | 312.68 | 443.18 | 0.35 | 84.21 | -84.23 | 0 | 0 | 0 | 3.27 | 80.77 | -83.84 | 1.03 | -0.96 | -14.17 | 0.98 | 15.29 | -10.09 | 0.44 | 4.76 | 7.32 | 0.08 | 0.0 | 100.0 | 100.00 | 662.5 | -12.99 |
| 25Q1 (4) | -0.24 | -110.67 | 0.0 | -0.47 | 33.8 | 0.0 | 0.66 | 160.55 | 0.0 | -0.06 | -133.33 | 0.0 | -0.71 | -146.1 | 0.0 | 0.19 | -17.39 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.81 | -21.17 | 0.0 | 1.04 | 19.54 | 0.0 | 0.85 | 18.06 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 100.0 | 0.0 | -17.78 | -109.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.25 | 46.1 | 0.0 | -0.71 | -238.1 | 0.0 | -1.09 | 42.93 | 0.0 | 0.18 | 325.0 | 0.0 | 1.54 | 15.79 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | -0.46 | 0 | 0.0 | 2.30 | 5.28 | 0.0 | 0.87 | -23.68 | 0.0 | 0.72 | -12.2 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 190.68 | 57.25 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.54 | -12.99 | 0.0 | -0.21 | 90.5 | 0.0 | -1.91 | -287.25 | 0.0 | -0.08 | -33.33 | 0.0 | 1.33 | 402.27 | 0.0 | 0.22 | -90.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.18 | -89.23 | 0.0 | 1.14 | -5.0 | 0.0 | 0.82 | -24.77 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 121.26 | 5.5 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.77 | 0.0 | 0.0 | -2.21 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 20.24 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 114.94 | 0.0 | 0.0 |