現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.43 | -69.44 | -0.62 | 0 | -0.86 | 0 | -0.01 | 0 | 0.81 | -77.99 | 0.61 | -40.78 | 0 | 0 | 7.58 | -0.9 | -3.2 | 0 | -2.44 | 0 | 1.88 | -4.08 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 4.68 | 0 | -1.0 | 0 | -4.16 | 0 | 0 | 0 | 3.68 | 0 | 1.03 | -77.11 | 0 | 0 | 7.65 | -64.55 | 0.06 | -97.86 | 0.53 | -80.0 | 1.96 | 3.7 | 0.03 | -25.0 | 185.71 | 0 |
| 2023 (3) | -0.66 | 0 | -4.61 | 0 | 4.97 | 0 | 0 | 0 | -5.27 | 0 | 4.5 | 20.0 | 0 | 0 | 21.57 | 21.78 | 2.81 | -39.44 | 2.65 | -43.13 | 1.89 | 13.17 | 0.04 | 100.0 | -14.41 | 0 |
| 2022 (2) | 7.34 | 235.16 | -3.76 | 0 | -2.53 | 0 | 0.01 | 0 | 3.58 | 0 | 3.75 | -6.95 | 0 | 0 | 17.71 | -14.95 | 4.64 | 5.94 | 4.66 | 16.21 | 1.67 | 28.46 | 0.02 | 0.0 | 115.59 | 181.32 |
| 2021 (1) | 2.19 | 58.7 | -8.03 | 0 | 6.31 | 0 | 0 | 0 | -5.84 | 0 | 4.03 | 109.9 | 0 | 0 | 20.83 | 67.48 | 4.38 | 62.83 | 4.01 | -24.62 | 1.3 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 41.09 | 97.7 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.9 | 528.57 | 18.42 | -0.19 | -18.75 | 17.39 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0 | 0.71 | 291.89 | 33.96 | 0.01 | -93.75 | -95.45 | -0.11 | 0 | 0 | 0.28 | -98.04 | -97.57 | 0.8 | 149.08 | 633.33 | 0.91 | 164.54 | 1200.0 | 0.46 | 0.0 | -4.17 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.22 | 0 | -51.95 |
| 25Q4 (7) | -0.21 | -118.58 | -110.99 | -0.16 | -77.78 | -6.67 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.37 | -135.58 | -121.02 | 0.16 | 77.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 14.16 | 142.28 | 153.1 | -1.63 | -85.23 | -503.7 | -1.41 | -227.91 | 0 | 0.46 | -2.13 | -4.17 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.13 | 534.62 | 76.56 | -0.09 | 35.71 | 47.06 | -0.65 | -242.11 | -3.17 | 0 | 0 | 100.0 | 1.04 | 360.0 | 121.28 | 0.09 | -35.71 | -55.0 | 0 | 0 | 0 | 5.84 | 43.6 | 1.69 | -0.88 | -62.96 | -1660.0 | -0.43 | 35.82 | -437.5 | 0.47 | -2.08 | -4.08 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2260.00 | 0 | 1383.12 |
| 25Q2 (5) | -0.26 | -134.21 | -105.99 | -0.14 | 39.13 | 39.13 | -0.19 | -1800.0 | 94.08 | 0 | 0 | 0 | -0.4 | -175.47 | -109.73 | 0.14 | -36.36 | -39.13 | 0 | 0 | 0 | 4.07 | -64.3 | -18.43 | -0.54 | -260.0 | -334.78 | -0.67 | -1057.14 | -419.05 | 0.48 | 0.0 | -2.04 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.76 | -60.21 | 0.0 | -0.23 | -53.33 | 0.0 | -0.01 | 99.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.53 | -69.89 | 0.0 | 0.22 | 37.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.40 | 103.76 | 0.0 | -0.15 | 44.44 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 135.71 | -65.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.91 | 198.44 | 0.0 | -0.15 | 11.76 | 0.0 | -1.51 | -139.68 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.76 | 274.47 | 0.0 | 0.16 | -20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.59 | -2.66 | 0.0 | -0.27 | -440.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.48 | -2.04 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 389.80 | 155.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.64 | -85.25 | 0.0 | -0.17 | 26.09 | 0.0 | -0.63 | 80.37 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.47 | -88.56 | 0.0 | 0.2 | -13.04 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.75 | 15.19 | 0.0 | -0.05 | -121.74 | 0.0 | -0.08 | -138.1 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 152.38 | -75.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.34 | 0.0 | 0.0 | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -3.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.11 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.99 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 611.27 | 0.0 | 0.0 |