現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.1 | -11.68 | -1.29 | 0 | -2.78 | 0 | 0.11 | -31.25 | 1.81 | -5.73 | 1.48 | -20.43 | 0 | 0 | 7.17 | -21.7 | 3.08 | 49.51 | 1.9 | 52.0 | 1.35 | -15.62 | 0.03 | -25.0 | 94.51 | -22.18 |
| 2024 (4) | 3.51 | 98.31 | -1.59 | 0 | -1.71 | 0 | 0.16 | 0 | 1.92 | 772.73 | 1.86 | 2.76 | 0 | 0 | 9.16 | -4.73 | 2.06 | 31.21 | 1.25 | 62.34 | 1.6 | -3.61 | 0.04 | 0.0 | 121.45 | 69.49 |
| 2023 (3) | 1.77 | -63.88 | -1.55 | 0 | 0.49 | 0 | -0.08 | 0 | 0.22 | -93.64 | 1.81 | -9.05 | 0 | 0 | 9.62 | 15.94 | 1.57 | -62.08 | 0.77 | -57.69 | 1.66 | 4.4 | 0.04 | 0.0 | 71.66 | -49.55 |
| 2022 (2) | 4.9 | 22.19 | -1.44 | 0 | -1.67 | 0 | -0.03 | 0 | 3.46 | 86.02 | 1.99 | 17.06 | 0 | 0 | 8.30 | -7.24 | 4.14 | 150.91 | 1.82 | 75.0 | 1.59 | 13.57 | 0.04 | 0.0 | 142.03 | -12.16 |
| 2021 (1) | 4.01 | 0 | -2.15 | 0 | -2.18 | 0 | -0.01 | 0 | 1.86 | 0 | 1.7 | 68.32 | 0 | 0 | 8.94 | 38.92 | 1.65 | 57.14 | 1.04 | 271.43 | 1.4 | 68.67 | 0.04 | 300.0 | 161.69 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.55 | -56.69 | 66.67 | -0.33 | 21.43 | -83.33 | -0.31 | -416.67 | 55.07 | 0.01 | 0.0 | -83.33 | 0.22 | -74.12 | 46.67 | 0.34 | 6.25 | -15.0 | 0 | 0 | 0 | 6.55 | 11.78 | -21.06 | 0.83 | 15.28 | 45.61 | 0.52 | 6.12 | 85.71 | 0.35 | 2.94 | 0.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 63.22 | -58.19 | 22.61 |
| 25Q4 (7) | 1.27 | 73.97 | -1.55 | -0.42 | -31.25 | -162.5 | -0.06 | 96.74 | -400.0 | 0.01 | -75.0 | 116.67 | 0.85 | 107.32 | -24.78 | 0.32 | 10.34 | 23.08 | 0 | 0 | 0 | 5.86 | 7.52 | 17.89 | 0.72 | -28.0 | 33.33 | 0.49 | -34.67 | 48.48 | 0.34 | 3.03 | -8.11 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 151.19 | 125.75 | -16.79 |
| 25Q3 (6) | 0.73 | -3.95 | 19.67 | -0.32 | 13.51 | -28.0 | -1.84 | -868.42 | -5.14 | 0.04 | 300.0 | -33.33 | 0.41 | 5.13 | 13.89 | 0.29 | -38.3 | -17.14 | 0 | 0 | 0 | 5.45 | -41.55 | -21.97 | 1.0 | 26.58 | 72.41 | 0.75 | 97.37 | 167.86 | 0.33 | 0.0 | -17.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 66.97 | -36.55 | -24.24 |
| 25Q2 (5) | 0.76 | 130.3 | -24.0 | -0.37 | -105.56 | 26.0 | -0.19 | 72.46 | -133.93 | 0.01 | -83.33 | -92.86 | 0.39 | 160.0 | -22.0 | 0.47 | 17.5 | -12.96 | 0 | 0 | 0 | 9.33 | 12.37 | -12.62 | 0.79 | 38.6 | 113.51 | 0.38 | 35.71 | 90.0 | 0.33 | -5.71 | -21.43 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 105.56 | 104.71 | -33.5 |
| 25Q1 (4) | 0.33 | -74.42 | 0.0 | -0.18 | -12.5 | 0.0 | -0.69 | -3550.0 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.15 | -86.73 | 0.0 | 0.4 | 53.85 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.30 | 66.93 | 0.0 | 0.57 | 5.56 | 0.0 | 0.28 | -15.15 | 0.0 | 0.35 | -5.41 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 51.56 | -71.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.29 | 111.48 | 0.0 | -0.16 | 36.0 | 0.0 | 0.02 | 101.14 | 0.0 | -0.06 | -200.0 | 0.0 | 1.13 | 213.89 | 0.0 | 0.26 | -25.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.97 | -28.84 | 0.0 | 0.54 | -6.9 | 0.0 | 0.33 | 17.86 | 0.0 | 0.37 | -7.5 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 181.69 | 105.52 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.61 | -39.0 | 0.0 | -0.25 | 50.0 | 0.0 | -1.75 | -412.5 | 0.0 | 0.06 | -57.14 | 0.0 | 0.36 | -28.0 | 0.0 | 0.35 | -35.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.99 | -34.54 | 0.0 | 0.58 | 56.76 | 0.0 | 0.28 | 40.0 | 0.0 | 0.4 | -4.76 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 88.41 | -44.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.0 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.67 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 158.73 | 0.0 | 0.0 |