現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.32 | -34.55 | -2.71 | 0 | -3.63 | 0 | -0.37 | 0 | 1.61 | -56.72 | 3.0 | -2.6 | 0 | 0 | 9.07 | -4.66 | 4.76 | 34.08 | 4.0 | 7.53 | 2.29 | 11.17 | 0.17 | 30.77 | 66.87 | -40.12 |
| 2024 (4) | 6.6 | 45.05 | -2.88 | 0 | -2.67 | 0 | 0.19 | -73.24 | 3.72 | 220.69 | 3.08 | -9.94 | 0 | 0 | 9.51 | -5.19 | 3.55 | 13.42 | 3.72 | 24.0 | 2.06 | 10.16 | 0.13 | 18.18 | 111.68 | 22.23 |
| 2023 (3) | 4.55 | -21.69 | -3.39 | 0 | -1.99 | 0 | 0.71 | 688.89 | 1.16 | -66.95 | 3.42 | 39.02 | 0 | 0 | 10.03 | 47.38 | 3.13 | -29.66 | 3.0 | -29.74 | 1.87 | 1.63 | 0.11 | 0.0 | 91.37 | -2.19 |
| 2022 (2) | 5.81 | -3.17 | -2.3 | 0 | -5.48 | 0 | 0.09 | 0 | 3.51 | 40.96 | 2.46 | -36.76 | 0 | 0 | 6.81 | -28.33 | 4.45 | -15.88 | 4.27 | 8.65 | 1.84 | 3.37 | 0.11 | -8.33 | 93.41 | -9.24 |
| 2021 (1) | 6.0 | 76.99 | -3.51 | 0 | -0.28 | 0 | -0.1 | 0 | 2.49 | 186.21 | 3.89 | 46.79 | 0 | 0 | 9.50 | 12.17 | 5.29 | 14.25 | 3.93 | 7.67 | 1.78 | 2.89 | 0.12 | -7.69 | 102.92 | 67.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.66 | 6.41 | 495.24 | -0.43 | 59.05 | -79.17 | 0.29 | 625.0 | 142.03 | 0.39 | 200.0 | 129.32 | 1.23 | 141.18 | 286.36 | 0.44 | -56.86 | 22.22 | 0 | 0 | 0 | 5.57 | -55.44 | 26.71 | 1.21 | -9.7 | 15.24 | 0.94 | -34.27 | -3.09 | 0.61 | 0.0 | 8.93 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 104.40 | 39.87 | 490.27 |
| 25Q4 (7) | 1.56 | 34.48 | -42.44 | -1.05 | 31.82 | -717.65 | 0.04 | 101.42 | 119.05 | 0.13 | 230.0 | -66.67 | 0.51 | 234.21 | -82.29 | 1.02 | -14.29 | 43.66 | 0 | 0 | 0 | 12.50 | -14.39 | 37.68 | 1.34 | 39.58 | 109.38 | 1.43 | 98.61 | 85.71 | 0.61 | 7.02 | 8.93 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 74.64 | -14.42 | -62.27 |
| 25Q3 (6) | 1.16 | -42.57 | -39.58 | -1.54 | -1500.0 | -20.31 | -2.82 | -1558.82 | -7.22 | -0.1 | -110.64 | -600.0 | -0.38 | -117.84 | -159.38 | 1.19 | 176.74 | 22.68 | 0 | 0 | 0 | 14.60 | 191.01 | 26.29 | 0.96 | -32.39 | -10.28 | 0.72 | -17.24 | -21.74 | 0.57 | 3.64 | 7.55 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 87.22 | -36.96 | -32.77 |
| 25Q2 (5) | 2.02 | 580.95 | 46.38 | 0.11 | 145.83 | 107.24 | -0.17 | 75.36 | -41.67 | 0.94 | 170.68 | 771.43 | 2.13 | 422.73 | 1621.43 | 0.43 | 19.44 | -61.26 | 0 | 0 | 0 | 5.02 | 14.15 | -63.66 | 1.42 | 35.24 | 51.06 | 0.87 | -10.31 | -12.12 | 0.55 | -1.79 | 12.24 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 138.36 | 617.19 | 51.39 |
| 25Q1 (4) | -0.42 | -115.5 | 0.0 | -0.24 | -241.18 | 0.0 | -0.69 | -228.57 | 0.0 | -1.33 | -441.03 | 0.0 | -0.66 | -122.92 | 0.0 | 0.36 | -49.3 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.40 | -51.59 | 0.0 | 1.05 | 64.06 | 0.0 | 0.97 | 25.97 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -26.75 | -113.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.71 | 41.15 | 0.0 | 0.17 | 113.28 | 0.0 | -0.21 | 92.02 | 0.0 | 0.39 | 1850.0 | 0.0 | 2.88 | 350.0 | 0.0 | 0.71 | -26.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.08 | -21.47 | 0.0 | 0.64 | -40.19 | 0.0 | 0.77 | -16.3 | 0.0 | 0.56 | 5.66 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 197.81 | 52.48 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.92 | 39.13 | 0.0 | -1.28 | 15.79 | 0.0 | -2.63 | -2091.67 | 0.0 | 0.02 | 114.29 | 0.0 | 0.64 | 557.14 | 0.0 | 0.97 | -12.61 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.56 | -16.26 | 0.0 | 1.07 | 13.83 | 0.0 | 0.92 | -7.07 | 0.0 | 0.53 | 8.16 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 129.73 | 41.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.38 | 0.0 | 0.0 | -1.52 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 13.81 | 0.0 | 0.0 | 0.94 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 91.39 | 0.0 | 0.0 |