現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 25.77 | 144.5 | -17.71 | 0 | -4.22 | 0 | -2.76 | 0 | 8.06 | 110.44 | 17.07 | 153.26 | 0 | 0 | 3.14 | 122.76 | 35.92 | 12.53 | 27.49 | 13.13 | 15.28 | 7.76 | 1.15 | 10.58 | 58.67 | 120.0 |
| 2024 (4) | 10.54 | -72.57 | -6.71 | 0 | -1.14 | 0 | 0.38 | 0 | 3.83 | -87.89 | 6.74 | 3.69 | 0 | 0 | 1.41 | -17.39 | 31.92 | 157.0 | 24.3 | 242.25 | 14.18 | 8.58 | 1.04 | 13.04 | 26.67 | -85.37 |
| 2023 (3) | 38.43 | 880.36 | -6.81 | 0 | -38.71 | 0 | -2.33 | 0 | 31.62 | 0 | 6.5 | 59.31 | 0 | 0 | 1.71 | 40.66 | 12.42 | 0 | 7.1 | 65.5 | 13.06 | 16.19 | 0.92 | 12.2 | 182.31 | 660.38 |
| 2022 (2) | 3.92 | 0 | -6.68 | 0 | 8.47 | -78.73 | 3.91 | 0 | -2.76 | 0 | 4.08 | -41.04 | 0 | 0 | 1.21 | -46.01 | -2.15 | 0 | 4.29 | 1028.95 | 11.24 | 17.08 | 0.82 | 2.5 | 23.98 | 0 |
| 2021 (1) | -35.37 | 0 | -7.22 | 0 | 39.83 | 0 | -2.0 | 0 | -42.59 | 0 | 6.92 | -11.4 | 0 | 0 | 2.25 | -18.34 | 1.54 | -83.44 | 0.38 | -94.4 | 9.6 | 5.15 | 0.8 | 12.68 | -328.11 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | -97.64 | 134.86 | -3.12 | 58.78 | -1.3 | 3.44 | 122.56 | 31.8 | 1.95 | 343.18 | 180.91 | -2.74 | -132.16 | 34.29 | 2.93 | -59.59 | -1.68 | 0 | 0 | 0 | 2.48 | -33.61 | -11.53 | -0.93 | -104.91 | -206.9 | 0.24 | -98.6 | -91.3 | 3.88 | 0.0 | -1.02 | 0.35 | 59.09 | 29.63 | 8.50 | -88.78 | 154.2 |
| 25Q4 (7) | 16.09 | 5648.28 | 2.16 | -7.57 | -137.3 | -335.06 | -15.25 | -1264.12 | -120.69 | 0.44 | 125.29 | -86.21 | 8.52 | 344.83 | -39.19 | 7.25 | 128.71 | 283.6 | 0 | 0 | 0 | 3.74 | 42.17 | 244.07 | 18.94 | 144.07 | -11.87 | 17.13 | 164.35 | -4.89 | 3.88 | 1.57 | 13.78 | 0.22 | -15.38 | -12.0 | 75.79 | 2859.76 | 4.28 |
| 25Q3 (6) | -0.29 | -102.62 | 95.57 | -3.19 | 17.57 | -72.43 | 1.31 | -81.58 | 8.26 | -1.74 | -283.16 | 31.23 | -3.48 | -148.33 | 58.52 | 3.17 | -13.62 | 79.1 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | -11.73 | 79.59 | 7.76 | -7.07 | -19.75 | 6.48 | 478.57 | 36.42 | 3.82 | 4.37 | 21.27 | 0.26 | -35.0 | -21.21 | -2.75 | -101.29 | 96.54 |
| 25Q2 (5) | 11.07 | 1115.6 | 405.8 | -3.87 | -25.65 | -158.0 | 7.11 | 172.41 | -12.44 | 0.95 | 139.42 | 25.0 | 7.2 | 272.66 | 240.62 | 3.67 | 23.15 | 156.64 | 0 | 0 | 0 | 2.98 | 6.18 | 114.97 | 8.35 | 859.77 | 104.66 | 1.12 | -59.42 | -61.64 | 3.66 | -6.63 | -4.19 | 0.4 | 48.15 | 150.0 | 213.71 | 1462.62 | 507.34 |
| 25Q1 (4) | -1.09 | -106.92 | 0.0 | -3.08 | -77.01 | 0.0 | 2.61 | 137.77 | 0.0 | -2.41 | -175.55 | 0.0 | -4.17 | -129.76 | 0.0 | 2.98 | 57.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.81 | 158.22 | 0.0 | 0.87 | -95.95 | 0.0 | 2.76 | -84.68 | 0.0 | 3.92 | 14.96 | 0.0 | 0.27 | 8.0 | 0.0 | -15.68 | -121.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 15.75 | 340.83 | 0.0 | -1.74 | 5.95 | 0.0 | -6.91 | -671.07 | 0.0 | 3.19 | 226.09 | 0.0 | 14.01 | 266.98 | 0.0 | 1.89 | 6.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | -25.8 | 0.0 | 21.49 | 122.23 | 0.0 | 18.01 | 279.16 | 0.0 | 3.41 | 8.25 | 0.0 | 0.25 | -24.24 | 0.0 | 72.68 | 191.46 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -6.54 | -80.66 | 0.0 | -1.85 | -23.33 | 0.0 | 1.21 | -85.1 | 0.0 | -2.53 | -432.89 | 0.0 | -8.39 | -63.87 | 0.0 | 1.77 | 23.78 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.47 | 5.66 | 0.0 | 9.67 | 137.01 | 0.0 | 4.75 | 62.67 | 0.0 | 3.15 | -17.54 | 0.0 | 0.33 | 106.25 | 0.0 | -79.47 | -51.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.62 | 0.0 | 0.0 | -1.5 | 0.0 | 0.0 | 8.12 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | -5.12 | 0.0 | 0.0 | 1.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 4.08 | 0.0 | 0.0 | 2.92 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -52.46 | 0.0 | 0.0 |