現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.85 | -1.52 | -2.25 | 0 | -5.76 | 0 | -0.03 | 0 | 3.6 | 77.34 | 1.95 | -18.75 | 0.05 | 0 | 5.78 | -24.05 | 4.17 | 41.84 | 3.66 | 20.0 | 2.3 | 2.68 | 0.24 | -27.27 | 94.35 | -10.73 |
| 2024 (4) | 5.94 | 100.68 | -3.91 | 0 | -2.09 | 0 | 0.19 | 0 | 2.03 | 0 | 2.4 | -18.92 | -0.05 | 0 | 7.62 | -23.76 | 2.94 | 2.8 | 3.05 | -18.67 | 2.24 | 8.21 | 0.33 | -10.81 | 105.69 | 121.03 |
| 2023 (3) | 2.96 | -30.35 | -3.35 | 0 | -1.21 | 0 | -0.81 | 0 | -0.39 | 0 | 2.96 | 109.93 | -0.31 | 0 | 9.99 | 102.42 | 2.86 | 45.18 | 3.75 | 66.67 | 2.07 | 2.99 | 0.37 | -43.94 | 47.82 | -44.64 |
| 2022 (2) | 4.25 | 212.5 | -1.24 | 0 | -2.63 | 0 | 0.2 | 25.0 | 3.01 | 0 | 1.41 | -3.42 | -0.12 | 0 | 4.94 | -17.72 | 1.97 | 0 | 2.25 | 0 | 2.01 | 2.03 | 0.66 | -8.33 | 86.38 | 46.72 |
| 2021 (1) | 1.36 | -6.85 | -2.06 | 0 | 1.23 | -61.44 | 0.16 | 220.0 | -0.7 | 0 | 1.46 | 1.39 | -0.38 | 0 | 6.00 | -0.53 | -1.83 | 0 | -0.38 | 0 | 1.97 | 3.14 | 0.72 | 20.0 | 58.87 | -10.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.16 | -42.29 | 81.25 | -0.88 | 1.12 | 3.3 | 1.88 | 215.34 | 302.15 | 0.24 | 250.0 | 242.86 | 0.28 | -75.0 | 203.7 | 1.01 | 53.03 | 225.81 | 0.03 | -25.0 | 200.0 | 12.21 | 62.84 | 217.53 | 0.91 | -5.21 | -18.02 | 0.74 | -27.45 | -33.93 | 0.59 | 1.72 | 3.51 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 83.45 | -31.08 | 130.8 |
| 25Q4 (7) | 2.01 | -0.99 | 6.91 | -0.89 | -140.54 | 1.11 | -1.63 | 7.91 | -101.23 | -0.16 | -245.45 | -633.33 | 1.12 | -32.53 | 14.29 | 0.66 | 26.92 | 50.0 | 0.04 | 233.33 | 500.0 | 7.50 | 25.91 | 45.57 | 0.96 | -11.93 | 10.34 | 1.02 | 22.89 | 24.39 | 0.58 | 1.75 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | -25.0 | 121.08 | -12.91 | -4.68 |
| 25Q3 (6) | 2.03 | 73.5 | 1.5 | -0.37 | -428.57 | 59.78 | -1.77 | -23.78 | -68.57 | 0.11 | 283.33 | 37.5 | 1.66 | 50.91 | 53.7 | 0.52 | 13.04 | 26.83 | -0.03 | -200.0 | -250.0 | 5.96 | 5.27 | 8.96 | 1.09 | 7.92 | 98.18 | 0.83 | 22.06 | 72.92 | 0.57 | -1.72 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | -25.0 | 139.04 | 55.68 | -21.44 |
| 25Q2 (5) | 1.17 | 82.81 | -19.86 | -0.07 | 92.31 | 93.33 | -1.43 | -53.76 | -1200.0 | -0.06 | -185.71 | -200.0 | 1.1 | 507.41 | 168.29 | 0.46 | 48.39 | -16.36 | 0.03 | 200.0 | 160.0 | 5.66 | 47.11 | -20.89 | 1.01 | -9.01 | 27.85 | 0.68 | -39.29 | 4.62 | 0.58 | 1.75 | 5.45 | 0.05 | -37.5 | -37.5 | 89.31 | 147.01 | -21.7 |
| 25Q1 (4) | 0.64 | -65.96 | 0.0 | -0.91 | -1.11 | 0.0 | -0.93 | -14.81 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | -0.27 | -127.55 | 0.0 | 0.31 | -29.55 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 3.85 | -25.35 | 0.0 | 1.11 | 27.59 | 0.0 | 1.12 | 36.59 | 0.0 | 0.57 | -1.72 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 36.16 | -71.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.88 | -6.0 | 0.0 | -0.9 | 2.17 | 0.0 | -0.81 | 22.86 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0.98 | -9.26 | 0.0 | 0.44 | 7.32 | 0.0 | -0.01 | -150.0 | 0.0 | 5.15 | -5.75 | 0.0 | 0.87 | 58.18 | 0.0 | 0.82 | 70.83 | 0.0 | 0.58 | 1.75 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 127.03 | -28.23 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.0 | 36.99 | 0.0 | -0.92 | 12.38 | 0.0 | -1.05 | -854.55 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 1.08 | 163.41 | 0.0 | 0.41 | -25.45 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | 5.47 | -23.57 | 0.0 | 0.55 | -30.38 | 0.0 | 0.48 | -26.15 | 0.0 | 0.57 | 3.64 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 176.99 | 55.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.46 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 7.15 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 114.06 | 0.0 | 0.0 |