現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 23.7 | -36.03 | -29.76 | 0 | -15.29 | 0 | 4.96 | 0 | -6.06 | 0 | 4.72 | -9.92 | -0.01 | 0 | 3.90 | -11.53 | 3.62 | -34.18 | 9.32 | -52.59 | 14.37 | 1.91 | 0.03 | 0.0 | 99.92 | -8.88 |
| 2024 (4) | 37.05 | -38.85 | -13.24 | 0 | -26.29 | 0 | -4.48 | 0 | 23.81 | -40.62 | 5.24 | 29.38 | 0 | 0 | 4.41 | 63.62 | 5.5 | -80.06 | 19.66 | -49.83 | 14.1 | 12.26 | 0.03 | -25.0 | 109.65 | -6.28 |
| 2023 (3) | 60.59 | 8.6 | -20.49 | 0 | -24.17 | 0 | -4.85 | 0 | 40.1 | 42.3 | 4.05 | 23.85 | 0.07 | 0.0 | 2.70 | 24.16 | 27.58 | 0 | 39.19 | 46.78 | 12.56 | 7.63 | 0.04 | -20.0 | 116.99 | -19.43 |
| 2022 (2) | 55.79 | 79.27 | -27.61 | 0 | -27.65 | 0 | 22.09 | 0 | 28.18 | 58.94 | 3.27 | -37.12 | 0.07 | 0 | 2.17 | -42.94 | -4.89 | 0 | 26.7 | -12.03 | 11.67 | 0.69 | 0.05 | -28.57 | 145.21 | 96.03 |
| 2021 (1) | 31.12 | 135.05 | -13.39 | 0 | -22.8 | 0 | -3.49 | 0 | 17.73 | -33.57 | 5.2 | -44.92 | -0.11 | 0 | 3.81 | -58.99 | 5.07 | -59.38 | 30.35 | 23.73 | 11.59 | 7.91 | 0.07 | 0.0 | 74.08 | 97.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.26 | -81.72 | 2.73 | -5.37 | 49.44 | -120.99 | 15.07 | 225.69 | 8031.58 | 0.08 | -99.41 | 109.2 | -3.11 | -278.74 | -1252.17 | 0.64 | -58.71 | -15.79 | 0.03 | 0 | 0 | 1.71 | -70.01 | -25.18 | -0.49 | -159.04 | -11.36 | 1.85 | 215.62 | 83.17 | 3.76 | 0.53 | 7.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 40.21 | -93.0 | -17.2 |
| 25Q4 (7) | 12.36 | 310.63 | 77.33 | -10.62 | -3440.0 | -313.23 | -11.99 | -310.62 | -8093.33 | 13.66 | 494.8 | 1726.19 | 1.74 | -35.79 | -60.45 | 1.55 | 39.64 | 31.36 | 0 | -100.0 | -100.0 | 5.69 | 54.81 | 30.34 | 0.83 | -28.45 | 492.86 | -1.6 | -128.47 | -135.4 | 3.74 | 3.89 | 5.06 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 574.88 | 1662.85 | 567.26 |
| 25Q3 (6) | 3.01 | -50.9 | -70.86 | -0.3 | 98.17 | 92.11 | -2.92 | -1436.84 | 88.57 | -3.46 | -456.7 | -5.49 | 2.71 | 126.34 | -58.5 | 1.11 | -14.62 | -11.2 | 0.49 | 198.0 | 236.11 | 3.68 | -14.87 | -13.11 | 1.16 | -44.23 | -31.76 | 5.62 | 31.0 | -23.85 | 3.6 | 2.27 | 2.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 32.61 | -58.4 | -65.62 |
| 25Q2 (5) | 6.13 | 178.64 | 100.33 | -16.42 | -575.72 | -562.54 | -0.19 | 0.0 | 80.81 | 0.97 | 211.49 | 10.23 | -10.29 | -4373.91 | -255.67 | 1.3 | 71.05 | 19.27 | -0.5 | 0 | 0 | 4.32 | 89.29 | 15.62 | 2.08 | 572.73 | -14.05 | 4.29 | 324.75 | -4.88 | 3.52 | 0.28 | -0.28 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 78.39 | 61.41 | 106.22 |
| 25Q1 (4) | 2.2 | -68.44 | 0.0 | -2.43 | 5.45 | 0.0 | -0.19 | -226.67 | 0.0 | -0.87 | -3.57 | 0.0 | -0.23 | -105.23 | 0.0 | 0.76 | -35.59 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.28 | -47.75 | 0.0 | -0.44 | -414.29 | 0.0 | 1.01 | -77.65 | 0.0 | 3.51 | -1.4 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 48.57 | -43.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.97 | -32.53 | 0.0 | -2.57 | 32.37 | 0.0 | 0.15 | 100.59 | 0.0 | -0.84 | 74.39 | 0.0 | 4.4 | -32.62 | 0.0 | 1.18 | -5.6 | 0.0 | 0.37 | 202.78 | 0.0 | 4.37 | 3.2 | 0.0 | 0.14 | -91.76 | 0.0 | 4.52 | -38.75 | 0.0 | 3.56 | 1.71 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 86.16 | -9.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 10.33 | 237.58 | 0.0 | -3.8 | -207.04 | 0.0 | -25.54 | -2479.8 | 0.0 | -3.28 | -472.73 | 0.0 | 6.53 | -1.21 | 0.0 | 1.25 | 14.68 | 0.0 | -0.36 | 0 | 0.0 | 4.23 | 13.28 | 0.0 | 1.7 | -29.75 | 0.0 | 7.38 | 63.64 | 0.0 | 3.5 | -0.85 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 94.86 | 149.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.06 | 0.0 | 0.0 | 3.55 | 0.0 | 0.0 | -0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 6.61 | 0.0 | 0.0 | 1.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.73 | 0.0 | 0.0 | 2.42 | 0.0 | 0.0 | 4.51 | 0.0 | 0.0 | 3.53 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 38.01 | 0.0 | 0.0 |