現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.91 | 0 | -14.38 | 0 | 13.86 | 0 | 0.44 | 0 | -15.29 | 0 | 9.28 | -43.28 | 0.89 | -67.04 | 4.17 | -39.37 | -9.02 | 0 | -8.87 | 0 | 10.23 | -8.09 | 0.15 | -6.25 | -60.26 | 0 |
| 2024 (4) | 10.41 | 2874.29 | -2.03 | 0 | -10.9 | 0 | -0.2 | 0 | 8.38 | -18.88 | 16.36 | 78.99 | 2.7 | -37.35 | 6.88 | 56.66 | -0.71 | 0 | 0.2 | -92.48 | 11.13 | 4.61 | 0.16 | 14.29 | 90.60 | 3379.06 |
| 2023 (3) | 0.35 | 0 | 9.98 | 0 | -12.62 | 0 | 2.08 | 0 | 10.33 | 0 | 9.14 | -19.75 | 4.31 | 0 | 4.39 | -14.88 | -6.8 | 0 | 2.66 | 582.05 | 10.64 | -1.66 | 0.14 | 0.0 | 2.60 | 0 |
| 2022 (2) | -10.46 | 0 | -19.77 | 0 | 30.5 | 0 | -2.12 | 0 | -30.23 | 0 | 11.39 | 10.15 | -4.23 | 0 | 5.16 | 37.1 | -11.58 | 0 | 0.39 | -95.67 | 10.82 | 0.09 | 0.14 | -6.67 | -92.16 | 0 |
| 2021 (1) | 36.91 | 390.82 | -19.28 | 0 | -23.94 | 0 | 1.61 | -76.77 | 17.63 | 93.52 | 10.34 | 101.56 | -4.32 | 0 | 3.76 | 37.61 | 14.22 | 0 | 9.0 | 0 | 10.81 | 3.54 | 0.15 | -11.76 | 184.92 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.85 | 71.23 | -337.18 | -5.69 | 20.53 | -210.93 | 15.81 | 6.46 | 2208.0 | -4.41 | -146.37 | -412.77 | -7.54 | 44.52 | -618.1 | 3.49 | 66.19 | 61.57 | -4.68 | -521.62 | -950.91 | 6.53 | 52.85 | 85.36 | -1.77 | 47.48 | -113.25 | -1.27 | 66.22 | -28.28 | 2.81 | 8.08 | 7.25 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -117.09 | 0 | -350.69 |
| 25Q4 (7) | -6.43 | -798.91 | -847.67 | -7.16 | -102.26 | -71.7 | 14.85 | 181.78 | 168.54 | -1.79 | -174.58 | -1690.0 | -13.59 | -418.7 | -310.57 | 2.1 | -22.51 | -47.76 | 1.11 | 188.1 | 246.88 | 4.27 | -15.1 | -40.52 | -3.37 | -9.42 | -113.29 | -3.76 | -52.23 | -437.14 | 2.6 | 4.0 | -8.13 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.92 | -75.92 | -80.13 | -3.54 | -90.32 | 37.23 | 5.27 | 195.82 | 364.82 | 2.4 | 234.83 | 957.14 | -2.62 | -233.67 | -159.41 | 2.71 | 17.32 | -57.85 | -1.26 | -352.0 | -310.0 | 5.03 | 26.66 | -48.88 | -3.08 | -77.01 | -420.83 | -2.47 | -49.7 | -575.0 | 2.5 | -0.4 | -11.66 | 0.03 | 0.0 | -25.0 | 1533.33 | 257.24 | 1022.68 |
| 25Q2 (5) | 3.82 | 389.74 | -25.54 | -1.86 | -1.64 | -136.98 | -5.5 | -633.33 | 38.55 | -1.78 | -226.24 | -304.55 | 1.96 | 286.67 | -80.71 | 2.31 | 6.94 | -29.14 | 0.5 | -9.09 | -74.49 | 3.97 | 12.77 | -20.84 | -1.74 | -109.64 | -1260.0 | -1.65 | -66.67 | -1200.0 | 2.51 | -4.2 | -10.36 | 0.03 | -25.0 | -25.0 | 429.21 | 818.96 | 150.17 |
| 25Q1 (4) | 0.78 | -9.3 | 0.0 | -1.83 | 56.12 | 0.0 | -0.75 | -113.56 | 0.0 | 1.41 | 1510.0 | 0.0 | -1.05 | 68.28 | 0.0 | 2.16 | -46.27 | 0.0 | 0.55 | 71.88 | 0.0 | 3.52 | -50.95 | 0.0 | -0.83 | 47.47 | 0.0 | -0.99 | -41.43 | 0.0 | 2.62 | -7.42 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 46.71 | 17.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.86 | -81.43 | 0.0 | -4.17 | 26.06 | 0.0 | 5.53 | 377.89 | 0.0 | -0.1 | 64.29 | 0.0 | -3.31 | -227.72 | 0.0 | 4.02 | -37.48 | 0.0 | 0.32 | -46.67 | 0.0 | 7.18 | -27.04 | 0.0 | -1.58 | -264.58 | 0.0 | -0.7 | -234.62 | 0.0 | 2.83 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 39.63 | -70.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.63 | -9.75 | 0.0 | -5.64 | -212.13 | 0.0 | -1.99 | 77.77 | 0.0 | -0.28 | 36.36 | 0.0 | -1.01 | -109.94 | 0.0 | 6.43 | 97.24 | 0.0 | 0.6 | -69.39 | 0.0 | 9.84 | 96.12 | 0.0 | 0.96 | 540.0 | 0.0 | 0.52 | 246.67 | 0.0 | 2.83 | 1.07 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 136.58 | -20.4 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.13 | 0.0 | 0.0 | 5.03 | 0.0 | 0.0 | -8.95 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 10.16 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 5.02 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 2.8 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 171.57 | 0.0 | 0.0 |