現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.58 | 0 | 0.39 | 0 | -0.88 | 0 | -0.57 | 0 | 0.97 | 0 | 0.49 | -53.77 | 0 | 0 | 1.02 | -55.13 | 7.52 | -0.13 | 8.1 | 13.29 | 0.75 | 15.38 | 0 | 0 | 6.55 | 0 |
| 2024 (4) | -1.58 | 0 | -0.33 | 0 | 3.02 | 11.03 | -0.17 | 0 | -1.91 | 0 | 1.06 | -32.91 | 0 | 0 | 2.27 | -35.67 | 7.53 | 66.59 | 7.15 | 84.75 | 0.65 | 8.33 | 0 | 0 | -20.26 | 0 |
| 2023 (3) | -2.29 | 0 | -1.22 | 0 | 2.72 | 466.67 | -0.09 | 0 | -3.51 | 0 | 1.58 | 315.79 | 0 | 0 | 3.52 | 165.63 | 4.52 | 101.79 | 3.87 | 56.05 | 0.6 | -4.76 | 0 | 0 | -51.23 | 0 |
| 2022 (2) | -0.99 | 0 | 0.19 | -48.65 | 0.48 | 0 | -0.53 | 0 | -0.8 | 0 | 0.38 | -22.45 | 0 | 0 | 1.33 | -24.07 | 2.24 | -10.76 | 2.48 | 6.44 | 0.63 | 0.0 | 0 | 0 | -31.83 | 0 |
| 2021 (1) | 0.13 | -96.85 | 0.37 | 0 | -5.58 | 0 | 0.24 | 20.0 | 0.5 | -46.81 | 0.49 | -82.12 | 0 | 0 | 1.75 | -82.0 | 2.51 | 4.15 | 2.33 | -3.72 | 0.63 | -17.11 | 0 | 0 | 4.39 | -96.62 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.3 | 503.31 | 7200.0 | -0.43 | -616.67 | -330.0 | -4.19 | -376.14 | -7083.33 | -0.32 | -390.91 | 52.24 | 6.87 | 497.39 | 0 | 0.41 | 485.71 | 241.67 | 0 | 0 | 0 | 3.52 | 395.8 | 218.81 | 3.52 | 127.1 | 51.07 | 3.02 | 65.93 | 27.43 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | 227.41 | 277.77 | 5699.07 |
| 25Q4 (7) | 1.21 | 158.45 | 151.49 | -0.06 | -108.11 | 84.62 | -0.88 | -239.68 | -438.46 | 0.11 | 37.5 | 191.67 | 1.15 | 186.47 | 141.97 | 0.07 | 75.0 | -83.33 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | 108.51 | -77.15 | 1.55 | -11.93 | -34.32 | 1.82 | -6.19 | -5.7 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | 60.20 | 161.94 | 154.05 |
| 25Q3 (6) | -2.07 | -254.48 | 10.78 | 0.74 | 489.47 | 111.43 | 0.63 | 192.65 | -72.96 | 0.08 | 188.89 | 260.0 | -1.33 | -215.65 | 32.49 | 0.04 | -84.0 | -84.62 | 0 | 0 | 0 | 0.34 | -78.71 | -82.39 | 1.76 | -6.38 | -31.78 | 1.94 | -1.52 | -14.54 | 0.19 | 0.0 | 11.76 | 0 | 0 | 0 | -97.18 | -256.65 | -2.21 |
| 25Q2 (5) | 1.34 | 1240.0 | 127.12 | -0.19 | -90.0 | -575.0 | -0.68 | -1233.33 | -142.5 | -0.09 | 86.57 | 68.97 | 1.15 | 0 | 82.54 | 0.25 | 108.33 | -10.71 | 0 | 0 | 0 | 1.60 | 44.83 | -43.92 | 1.88 | -19.31 | 36.23 | 1.97 | -16.88 | 12.57 | 0.19 | 5.56 | 26.67 | 0 | 0 | 0 | 62.04 | 1481.94 | 99.78 |
| 25Q1 (4) | 0.1 | 104.26 | 0.0 | -0.1 | 74.36 | 0.0 | 0.06 | -76.92 | 0.0 | -0.67 | -458.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.12 | -71.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.10 | -64.47 | 0.0 | 2.33 | -1.27 | 0.0 | 2.37 | 22.8 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.92 | 103.52 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.35 | -1.29 | 0.0 | -0.39 | -211.43 | 0.0 | 0.26 | -88.84 | 0.0 | -0.12 | -140.0 | 0.0 | -2.74 | -39.09 | 0.0 | 0.42 | 61.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.10 | 60.7 | 0.0 | 2.36 | -8.53 | 0.0 | 1.93 | -14.98 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -111.37 | -17.14 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.32 | -493.22 | 0.0 | 0.35 | 775.0 | 0.0 | 2.33 | 45.62 | 0.0 | -0.05 | 82.76 | 0.0 | -1.97 | -412.7 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.93 | -32.19 | 0.0 | 2.58 | 86.96 | 0.0 | 2.27 | 29.71 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -95.08 | -406.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.85 | 0.0 | 0.0 | 1.38 | 0.0 | 0.0 | 1.75 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 31.05 | 0.0 | 0.0 |