現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.52 | 21.15 | 1.47 | 0 | -2.94 | 0 | 0.14 | -75.44 | 3.99 | 0 | 0.22 | 2100.0 | -0.12 | 0 | 2.06 | 2296.06 | 0.73 | -14.12 | 0.09 | -94.41 | 0.54 | 3.85 | 0.02 | -33.33 | 387.69 | 302.6 |
| 2024 (4) | 2.08 | -15.45 | -2.3 | 0 | -1.95 | 0 | 0.57 | 0 | -0.22 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0.1 | 0 | 0.09 | -41.39 | 0.85 | 26.87 | 1.61 | 7.33 | 0.52 | -3.7 | 0.03 | 50.0 | 96.30 | -19.36 |
| 2023 (3) | 2.46 | 25.51 | -3.12 | 0 | -1.07 | 0 | -0.19 | 0 | -0.66 | 0 | 0.02 | 0.0 | -0.07 | 0 | 0.15 | 15.36 | 0.67 | -24.72 | 1.5 | 94.81 | 0.54 | -18.18 | 0.02 | -60.0 | 119.42 | -9.83 |
| 2022 (2) | 1.96 | 1.03 | 1.85 | 23.33 | -2.98 | 0 | 0.44 | 0 | 3.81 | 10.76 | 0.02 | 0.0 | 1.39 | 4533.33 | 0.13 | 13.25 | 0.89 | 1383.33 | 0.77 | -72.4 | 0.66 | -2.94 | 0.05 | -50.0 | 132.43 | 143.7 |
| 2021 (1) | 1.94 | 63.03 | 1.5 | -62.69 | -1.31 | 0 | -0.45 | 0 | 3.44 | -33.97 | 0.02 | -88.89 | 0.03 | -99.45 | 0.11 | -87.04 | 0.06 | -93.33 | 2.79 | 253.16 | 0.68 | -5.56 | 0.1 | -16.67 | 54.34 | -25.57 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.36 | 12.5 | -62.89 | 0.01 | 103.23 | 150.0 | -0.06 | 33.33 | 33.33 | -0.07 | -133.33 | -75.0 | 0.37 | 3600.0 | -61.05 | 0 | -100.0 | 0 | -0.2 | 35.48 | -1900.0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 0.32 | 18.52 | 18.52 | 0.42 | 290.91 | 7.69 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 64.29 | 0 | -64.87 |
| 25Q4 (7) | 0.32 | -37.25 | -33.33 | -0.31 | 45.61 | 76.34 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 89.29 | -50.0 | 0.01 | 116.67 | 101.2 | 0.21 | 2000.0 | 0 | -0.31 | -410.0 | -293.75 | 8.47 | 2059.27 | 0 | 0.27 | 125.0 | 440.0 | -0.22 | -159.46 | -195.65 | 0.13 | 0.0 | -7.14 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.51 | -29.17 | 400.0 | -0.57 | -124.05 | -29.55 | -0.09 | 96.63 | 94.71 | -0.28 | -157.14 | -411.11 | -0.06 | -101.94 | 90.16 | 0.01 | 0 | 0 | 0.1 | 211.11 | 300.0 | 0.39 | 0 | 0 | 0.12 | 71.43 | -58.62 | 0.37 | 182.22 | 12.12 | 0.13 | -7.14 | 8.33 | 0.01 | 0 | 0.0 | 100.00 | 0 | 370.59 |
| 25Q2 (5) | 0.72 | -25.77 | 380.0 | 2.37 | 11950.0 | 163.71 | -2.67 | -2866.67 | -3714.29 | 0.49 | 1325.0 | 476.92 | 3.09 | 225.26 | 186.55 | 0 | 0 | 0 | -0.09 | -800.0 | -80.0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.07 | -74.07 | -72.0 | -0.45 | -215.38 | -195.74 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.97 | 102.08 | 0.0 | -0.02 | 98.47 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | 0.95 | 214.46 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | -106.25 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.27 | 440.0 | 0.0 | 0.39 | 69.57 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 183.02 | 44.89 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.48 | 382.35 | 0.0 | -1.31 | -197.73 | 0.0 | -0.09 | 94.71 | 0.0 | -0.02 | -122.22 | 0.0 | -0.83 | -36.07 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | 420.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.05 | -82.76 | 0.0 | 0.23 | -30.3 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 126.32 | 441.8 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.17 | -213.33 | 0.0 | -0.44 | 88.17 | 0.0 | -1.7 | -2328.57 | 0.0 | 0.09 | 169.23 | 0.0 | -0.61 | 82.91 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | 0.29 | 16.0 | 0.0 | 0.33 | -29.79 | 0.0 | 0.12 | -7.69 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -36.96 | -250.29 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.15 | 0.0 | 0.0 | -3.72 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | -3.57 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 24.59 | 0.0 | 0.0 |