現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.38 | 0 | -1.78 | 0 | 3.47 | 0 | -0.1 | 0 | -4.16 | 0 | 1.81 | 524.14 | 0 | 0 | 3.28 | 412.92 | 5.76 | 16.84 | 5.18 | 14.6 | 0.41 | 7.89 | 0.13 | 333.33 | -41.61 | 0 |
| 2024 (4) | 3.86 | 0 | -0.36 | 0 | -3.17 | 0 | 0.22 | 0 | 3.5 | 0 | 0.29 | -12.12 | 0 | 0 | 0.64 | -22.31 | 4.93 | 0.2 | 4.52 | -4.64 | 0.38 | -2.56 | 0.03 | 0 | 78.30 | 0 |
| 2023 (3) | -4.5 | 0 | -1.19 | 0 | 5.83 | 0 | -0.06 | 0 | -5.69 | 0 | 0.33 | 65.0 | 0 | 0 | 0.82 | 42.59 | 4.92 | 51.85 | 4.74 | 44.51 | 0.39 | -2.5 | 0 | 0 | -87.72 | 0 |
| 2022 (2) | 1.06 | -65.92 | -1.52 | 0 | -0.22 | 0 | -0.38 | 0 | -0.46 | 0 | 0.2 | -60.0 | 0 | 0 | 0.58 | -70.42 | 3.24 | 17.82 | 3.28 | 16.31 | 0.4 | 5.26 | 0 | 0 | 28.80 | -70.27 |
| 2021 (1) | 3.11 | 0 | -0.49 | 0 | -1.75 | 0 | -0.23 | 0 | 2.62 | 0 | 0.5 | 61.29 | 0 | 0 | 1.95 | 41.16 | 2.75 | 90.97 | 2.82 | -13.5 | 0.38 | 8.57 | 0.01 | 0 | 96.88 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.28 | -82.17 | 106.64 | 1.48 | 396.0 | 2014.29 | -0.8 | 70.04 | -120.2 | 0.11 | -81.67 | 320.0 | 1.76 | 64.49 | 142.41 | 0.41 | -37.88 | 70.83 | 0 | 0 | 0 | 3.14 | -31.97 | 86.82 | 0.72 | -20.88 | -57.14 | 0.46 | 24.32 | -66.42 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 47.46 | -84.89 | 116.87 |
| 25Q4 (7) | 1.57 | -33.76 | -55.14 | -0.5 | 53.7 | -235.14 | -2.67 | -567.5 | 19.58 | 0.6 | 217.65 | 200.0 | 1.07 | -17.05 | -72.35 | 0.66 | 6.45 | 407.69 | 0 | 0 | 0 | 4.62 | -7.26 | 325.21 | 0.91 | -38.1 | -26.61 | 0.37 | -80.63 | -63.73 | 0.11 | 10.0 | 10.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 314.00 | 170.28 | 2.27 |
| 25Q3 (6) | 2.37 | 212.86 | 21.54 | -1.08 | -315.38 | 10.74 | -0.4 | -115.5 | 23.08 | -0.51 | -240.0 | -112.5 | 1.29 | 154.66 | 74.32 | 0.62 | 121.43 | 376.92 | 0 | 0 | 0 | 4.98 | 153.65 | 348.94 | 1.47 | -13.53 | -2.65 | 1.91 | 24.84 | 17.18 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.03 | 0.0 | 0 | 116.18 | 191.83 | 2.47 |
| 25Q2 (5) | -2.1 | 50.24 | -118.75 | -0.26 | -471.43 | -166.67 | 2.58 | -34.85 | 196.55 | -0.15 | -200.0 | -250.0 | -2.36 | 43.13 | -314.04 | 0.28 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.96 | 16.75 | 0 | 1.7 | 1.19 | 84.78 | 1.53 | 11.68 | 86.59 | 0.1 | 0.0 | 11.11 | 0.03 | 0.0 | 0 | -126.51 | 55.03 | -19.92 |
| 25Q1 (4) | -4.22 | -220.57 | 0.0 | 0.07 | -81.08 | 0.0 | 3.96 | 219.28 | 0.0 | -0.05 | -125.0 | 0.0 | -4.15 | -207.24 | 0.0 | 0.24 | 84.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.68 | 54.84 | 0.0 | 1.68 | 35.48 | 0.0 | 1.37 | 34.31 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -281.33 | -191.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.5 | 79.49 | 0.0 | 0.37 | 130.58 | 0.0 | -3.32 | -538.46 | 0.0 | 0.2 | 183.33 | 0.0 | 3.87 | 422.97 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.09 | -2.09 | 0.0 | 1.24 | -17.88 | 0.0 | 1.02 | -37.42 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 307.02 | 170.81 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.95 | 303.12 | 0.0 | -1.21 | -410.26 | 0.0 | -0.52 | -159.77 | 0.0 | -0.24 | -340.0 | 0.0 | 0.74 | 229.82 | 0.0 | 0.13 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.11 | 0 | 0.0 | 1.51 | 64.13 | 0.0 | 1.63 | 98.78 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 113.37 | 207.47 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.96 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -105.49 | 0.0 | 0.0 |