現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.24 | -39.81 | -1.26 | 0 | -1.64 | 0 | 0.08 | 0 | -0.02 | 0 | 0.58 | -45.79 | 0 | 0 | 5.10 | -50.61 | 1.06 | 11.58 | 0.79 | -15.96 | 0.77 | 16.67 | 0.11 | 10.0 | 74.25 | -38.72 |
| 2024 (4) | 2.06 | 0 | -2.47 | 0 | 0.53 | -50.0 | 0 | 0 | -0.41 | 0 | 1.07 | -30.52 | -0.01 | 0 | 10.32 | -27.97 | 0.95 | -19.49 | 0.94 | -4.08 | 0.66 | -5.71 | 0.1 | 0.0 | 121.18 | 0 |
| 2023 (3) | -0.21 | 0 | -1.74 | 0 | 1.06 | 0 | 0 | 0 | -1.95 | 0 | 1.54 | -23.0 | 0.01 | 0.0 | 14.33 | 17.18 | 1.18 | -68.62 | 0.98 | -71.76 | 0.7 | -6.67 | 0.1 | 0.0 | -11.80 | 0 |
| 2022 (2) | 4.32 | -30.66 | -2.12 | 0 | -1.82 | 0 | 0 | 0 | 2.2 | -36.23 | 2.0 | -7.83 | 0.01 | 0.0 | 12.22 | 4.62 | 3.76 | -22.15 | 3.47 | 12.3 | 0.75 | -2.6 | 0.1 | 0.0 | 100.00 | -36.44 |
| 2021 (1) | 6.23 | 79.02 | -2.78 | 0 | -1.81 | 0 | 0 | 0 | 3.45 | 0 | 2.17 | -38.53 | 0.01 | 0 | 11.69 | -54.25 | 4.83 | 75.0 | 3.09 | 52.22 | 0.77 | -2.53 | 0.1 | -9.09 | 157.32 | 32.46 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.49 | 122.73 | 1533.33 | -0.15 | 76.92 | -162.5 | -0.9 | 41.94 | -8.43 | -0.02 | 0 | 0 | 0.34 | 179.07 | 25.93 | 0.09 | -67.86 | 28.57 | 0 | 0 | 0 | 2.69 | -67.86 | -2.61 | 0.44 | 41.94 | 100.0 | 0.38 | 8.57 | 171.43 | 0.22 | 4.76 | 15.79 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 77.78 | 108.59 | 833.33 |
| 25Q4 (7) | 0.22 | -54.17 | -55.1 | -0.65 | -261.11 | 10.96 | -1.55 | -312.33 | -64.89 | 0 | 0 | 0 | -0.43 | -243.33 | -79.17 | 0.28 | 75.0 | -26.32 | 0 | 0 | -100.0 | 8.38 | 46.71 | -44.41 | 0.31 | 47.62 | 0.0 | 0.35 | 20.69 | 40.0 | 0.21 | 16.67 | 16.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 37.29 | -61.16 | -64.99 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | -5.88 | -23.81 | -0.18 | 73.13 | 21.74 | 0.73 | 7200.0 | -62.18 | 0 | 0 | 0 | 0.3 | 287.5 | -25.0 | 0.16 | 100.0 | 433.33 | 0 | 0 | 0 | 5.71 | 94.29 | 433.33 | 0.21 | -34.38 | -4.55 | 0.29 | 2800.0 | 123.08 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 96.00 | -56.71 | -48.19 |
| 25Q2 (5) | 0.51 | 1600.0 | -10.53 | -0.67 | -379.17 | 36.19 | 0.01 | 101.2 | 105.0 | 0 | 0 | 0 | -0.16 | -159.26 | 66.67 | 0.08 | 14.29 | -63.64 | 0 | 0 | 0 | 2.94 | 6.3 | -66.58 | 0.32 | 45.45 | 68.42 | 0.01 | -92.86 | -94.74 | 0.19 | 0.0 | 26.67 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 221.74 | 2560.87 | 43.94 |
| 25Q1 (4) | 0.03 | -93.88 | 0.0 | 0.24 | 132.88 | 0.0 | -0.83 | 11.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.27 | 212.5 | 0.0 | 0.07 | -81.58 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.77 | -81.65 | 0.0 | 0.22 | -29.03 | 0.0 | 0.14 | -44.0 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | -92.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.49 | -22.22 | 0.0 | -0.73 | -217.39 | 0.0 | -0.94 | -148.7 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.24 | -160.0 | 0.0 | 0.38 | 1166.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 15.08 | 1307.41 | 0.0 | 0.31 | 40.91 | 0.0 | 0.25 | 92.31 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 106.52 | -42.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.63 | 10.53 | 0.0 | -0.23 | 78.1 | 0.0 | 1.93 | 1065.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.4 | 183.33 | 0.0 | 0.03 | -86.36 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.07 | -87.82 | 0.0 | 0.22 | 15.79 | 0.0 | 0.13 | -31.58 | 0.0 | 0.18 | 20.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 185.29 | 20.28 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.57 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.80 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 154.05 | 0.0 | 0.0 |