現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 76.67 | -28.2 | -9.69 | 0 | -94.29 | 0 | -0.14 | 0 | 66.98 | -4.07 | 28.15 | 6.11 | 0 | 0 | 8.20 | -5.24 | 102.88 | 13.98 | 84.0 | 10.18 | 25.67 | 0.79 | 0.11 | -21.43 | 69.84 | -33.38 |
| 2024 (4) | 106.78 | 18.03 | -36.96 | 0 | -95.18 | 0 | 0.61 | 1425.0 | 69.82 | 27.04 | 26.53 | 8.42 | 0.62 | 0 | 8.65 | 5.47 | 90.26 | 2.0 | 76.24 | 9.45 | 25.47 | 6.26 | 0.14 | -22.22 | 104.84 | 8.71 |
| 2023 (3) | 90.47 | 73.12 | -35.51 | 0 | -26.39 | 0 | 0.04 | -96.12 | 54.96 | 258.28 | 24.47 | -56.22 | -0.52 | 0 | 8.20 | -61.73 | 88.49 | 17.31 | 69.66 | 15.85 | 23.97 | 11.85 | 0.18 | 5.88 | 96.44 | 50.82 |
| 2022 (2) | 52.26 | -17.31 | -36.92 | 0 | 4.55 | 0 | 1.03 | 0 | 15.34 | 85.27 | 55.89 | 8.23 | 0 | 0 | 21.44 | 5.44 | 75.43 | -8.19 | 60.13 | -6.66 | 21.43 | 25.32 | 0.17 | 0.0 | 63.94 | -17.35 |
| 2021 (1) | 63.2 | 42.18 | -54.92 | 0 | -7.94 | 0 | -2.27 | 0 | 8.28 | -74.84 | 51.64 | 71.9 | -0.26 | 0 | 20.33 | 29.29 | 82.16 | 37.76 | 64.42 | 32.96 | 17.1 | 11.69 | 0.17 | 6.25 | 77.37 | 11.25 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 25.83 | -3.94 | 96.58 | -5.26 | 38.26 | -3194.12 | 0.25 | 100.36 | 100.9 | 0.61 | 117.86 | -15.28 | 20.57 | 11.98 | 54.55 | 5.36 | -32.58 | 12.37 | 0 | 0 | 0 | 5.35 | -39.17 | -9.15 | 33.25 | 17.78 | 46.35 | 26.71 | 14.73 | 37.96 | 6.96 | 5.78 | 6.58 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 76.65 | -14.8 | 51.19 |
| 25Q4 (7) | 26.89 | 41.3 | -18.74 | -8.52 | -1251.35 | 60.32 | -69.13 | -1900.26 | -229.35 | 0.28 | 450.0 | -47.17 | 18.37 | -7.08 | 58.09 | 7.95 | -4.68 | 58.37 | 0 | 0 | -100.0 | 8.80 | -13.0 | 34.02 | 28.23 | 14.76 | 31.55 | 23.28 | 10.91 | 29.26 | 6.58 | 4.94 | 1.23 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 89.96 | 29.01 | -33.28 |
| 25Q3 (6) | 19.03 | 8.06 | -33.02 | 0.74 | 135.41 | -90.49 | 3.84 | 439.82 | 134.91 | -0.08 | 89.04 | 74.19 | 19.77 | 27.38 | -45.37 | 8.34 | 17.8 | 42.32 | 0 | 0 | 0 | 10.11 | 27.9 | 27.39 | 24.6 | -9.96 | 18.9 | 20.99 | 3.04 | 21.19 | 6.27 | -0.32 | -3.39 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 69.73 | 5.69 | -41.48 |
| 25Q2 (5) | 17.61 | 34.02 | -42.73 | -2.09 | -1329.41 | 86.25 | -1.13 | 95.95 | 97.31 | -0.73 | -201.39 | -32.73 | 15.52 | 16.6 | -0.19 | 7.08 | 48.43 | -30.45 | 0 | 0 | 0 | 7.91 | 34.22 | -34.53 | 27.32 | 20.25 | 3.17 | 20.37 | 5.22 | -9.91 | 6.29 | -3.68 | -0.63 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 65.98 | 30.15 | -37.84 |
| 25Q1 (4) | 13.14 | -60.29 | 0.0 | 0.17 | 100.79 | 0.0 | -27.87 | -32.78 | 0.0 | 0.72 | 35.85 | 0.0 | 13.31 | 14.54 | 0.0 | 4.77 | -4.98 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.89 | -10.26 | 0.0 | 22.72 | 5.87 | 0.0 | 19.36 | 7.5 | 0.0 | 6.53 | 0.46 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 50.69 | -62.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 33.09 | 16.47 | 0.0 | -21.47 | -375.96 | 0.0 | -20.99 | -90.82 | 0.0 | 0.53 | 270.97 | 0.0 | 11.62 | -67.89 | 0.0 | 5.02 | -14.33 | 0.0 | 0.62 | 0 | 0.0 | 6.57 | -17.3 | 0.0 | 21.46 | 3.72 | 0.0 | 18.01 | 3.98 | 0.0 | 6.5 | 0.15 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 134.84 | 13.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 28.41 | -7.61 | 0.0 | 7.78 | 151.18 | 0.0 | -11.0 | 73.77 | 0.0 | -0.31 | 43.64 | 0.0 | 36.19 | 132.73 | 0.0 | 5.86 | -42.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.94 | -34.27 | 0.0 | 20.69 | -21.87 | 0.0 | 17.32 | -23.4 | 0.0 | 6.49 | 2.53 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 119.17 | 12.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 30.75 | 0.0 | 0.0 | -15.2 | 0.0 | 0.0 | -41.94 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 15.55 | 0.0 | 0.0 | 10.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.08 | 0.0 | 0.0 | 26.48 | 0.0 | 0.0 | 22.61 | 0.0 | 0.0 | 6.33 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 106.14 | 0.0 | 0.0 |