現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.18 | 0 | -0.85 | 0 | 0.98 | 790.91 | -0.11 | 0 | -0.67 | 0 | 0.99 | -19.51 | 0 | 0 | 3.73 | -34.63 | 0.66 | 0 | 0.3 | 0 | 1.62 | -7.95 | 0 | 0 | 9.38 | 0 |
| 2024 (4) | -0.36 | 0 | -1.14 | 0 | 0.11 | -88.66 | -0.21 | 0 | -1.5 | 0 | 1.23 | -73.14 | 0 | 0 | 5.71 | -73.54 | -0.31 | 0 | -0.34 | 0 | 1.76 | -0.56 | 0 | 0 | -25.35 | 0 |
| 2023 (3) | 3.45 | -5.99 | -4.29 | 0 | 0.97 | 0 | -0.28 | 0 | -0.84 | 0 | 4.58 | 182.72 | 0 | 0 | 21.58 | 237.74 | 0.55 | -66.87 | 0.42 | -69.34 | 1.77 | -1.67 | 0 | 0 | 157.53 | 36.07 |
| 2022 (2) | 3.67 | 1735.0 | -1.46 | 0 | -0.96 | 0 | -0.01 | 0 | 2.21 | 0 | 1.62 | 45.95 | 0 | 0 | 6.39 | 35.47 | 1.66 | 5.73 | 1.37 | 34.31 | 1.8 | 10.43 | 0 | 0 | 115.77 | 1433.99 |
| 2021 (1) | 0.2 | -92.73 | -1.05 | 0 | 0.67 | 0 | -0.01 | 0 | -0.85 | 0 | 1.11 | -19.57 | 0 | 0 | 4.72 | -41.0 | 1.57 | 19.85 | 1.02 | -41.38 | 1.63 | 7.24 | 0 | 0 | 7.55 | -91.05 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.83 | 185.57 | -30.25 | -0.06 | 53.85 | 80.65 | 0.44 | 62.96 | 158.82 | 0.15 | 1400.0 | 275.0 | 0.77 | 170.0 | -12.5 | 0.08 | -52.94 | -77.78 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | -51.44 | -83.52 | 0.22 | -4.35 | 450.0 | 0.03 | -70.0 | 0 | 0.4 | 2.56 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 193.02 | 197.51 | -28.63 |
| 25Q4 (7) | -0.97 | -212.9 | -227.63 | -0.13 | 43.48 | -18.18 | 0.27 | 164.29 | 140.3 | 0.01 | 112.5 | -90.0 | -1.1 | -103.7 | -269.23 | 0.17 | -32.0 | -5.56 | 0 | 0 | 0 | 2.19 | -41.0 | -28.26 | 0.23 | 27.78 | 428.57 | 0.1 | -28.57 | 433.33 | 0.39 | -2.5 | -9.3 | 0 | 0 | 0 | -197.96 | -244.83 | -204.19 |
| 25Q3 (6) | -0.31 | -219.23 | 78.17 | -0.23 | -27.78 | -21.05 | -0.42 | -144.21 | -625.0 | -0.08 | -14.29 | 82.98 | -0.54 | -775.0 | 66.46 | 0.25 | 13.64 | 31.58 | 0 | 0 | 0 | 3.70 | 7.74 | 7.21 | 0.18 | -14.29 | 38.46 | 0.14 | 180.0 | 333.33 | 0.4 | 2.56 | -4.76 | 0 | 0 | 100.0 | -57.41 | -197.15 | 85.85 |
| 25Q2 (5) | 0.26 | -78.15 | 388.89 | -0.18 | 41.94 | 47.06 | 0.95 | 458.82 | 26.67 | -0.07 | -275.0 | -800.0 | 0.08 | -90.91 | 118.6 | 0.22 | -38.89 | -37.14 | 0 | 0 | 0 | 3.44 | -46.62 | -49.22 | 0.21 | 425.0 | 170.0 | 0.05 | 0 | 117.86 | 0.39 | -11.36 | -13.33 | 0 | 0 | -100.0 | 59.09 | -78.15 | 218.18 |
| 25Q1 (4) | 1.19 | 56.58 | 0.0 | -0.31 | -181.82 | 0.0 | 0.17 | 125.37 | 0.0 | 0.04 | -60.0 | 0.0 | 0.88 | 35.38 | 0.0 | 0.36 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.44 | 111.45 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 270.45 | 42.34 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.76 | 153.52 | 0.0 | -0.11 | 42.11 | 0.0 | -0.67 | -937.5 | 0.0 | 0.1 | 121.28 | 0.0 | 0.65 | 140.37 | 0.0 | 0.18 | -5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.05 | -11.84 | 0.0 | -0.07 | -153.85 | 0.0 | -0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 190.00 | 146.83 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.42 | -1477.78 | 0.0 | -0.19 | 44.12 | 0.0 | 0.08 | -89.33 | 0.0 | -0.47 | -4800.0 | 0.0 | -1.61 | -274.42 | 0.0 | 0.19 | -45.71 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.45 | -48.97 | 0.0 | 0.13 | 143.33 | 0.0 | -0.06 | 78.57 | 0.0 | 0.42 | -6.67 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | -405.71 | -711.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.75 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.77 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -50.00 | 0.0 | 0.0 |