現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.18 | 0.7 | -1.76 | 0 | -5.99 | 0 | 0.31 | 0 | 5.42 | -22.68 | 1.77 | -1.67 | -0.18 | 0 | 3.63 | -3.42 | 9.21 | -5.34 | 6.22 | -8.93 | 1.24 | 1.64 | 0.02 | 0.0 | 95.99 | 8.64 |
| 2024 (4) | 7.13 | -12.84 | -0.12 | 0 | -4.98 | 0 | -0.07 | 0 | 7.01 | 5.41 | 1.8 | 25.0 | -0.06 | 0 | 3.76 | 17.36 | 9.73 | 11.2 | 6.83 | 13.27 | 1.22 | 7.02 | 0.02 | 100.0 | 88.35 | -22.45 |
| 2023 (3) | 8.18 | 37.48 | -1.53 | 0 | -4.17 | 0 | -0.03 | 0 | 6.65 | 20.69 | 1.44 | 65.52 | 0.02 | 0 | 3.20 | 44.84 | 8.75 | 58.23 | 6.03 | 78.93 | 1.14 | 9.62 | 0.01 | 0.0 | 113.93 | -15.37 |
| 2022 (2) | 5.95 | 58.67 | -0.44 | 0 | -4.58 | 0 | 0.1 | 0 | 5.51 | 359.17 | 0.87 | -2.25 | -0.02 | 0 | 2.21 | 6.64 | 5.53 | -20.09 | 3.37 | -33.92 | 1.04 | 22.35 | 0.01 | 0.0 | 134.62 | 113.95 |
| 2021 (1) | 3.75 | -20.72 | -2.55 | 0 | -2.5 | 0 | -0.02 | 0 | 1.2 | -45.95 | 0.89 | 147.22 | -0.23 | 0 | 2.07 | 89.95 | 6.92 | 41.51 | 5.1 | 49.56 | 0.85 | 4.94 | 0.01 | 0.0 | 62.92 | -43.73 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.02 | -100.69 | -102.04 | -2.22 | -318.87 | -252.38 | -0.2 | -53.85 | -233.33 | 0.02 | -50.0 | 0 | -2.24 | -195.32 | -740.0 | 0.65 | 27.45 | 16.07 | -0.23 | -475.0 | -91.67 | 5.94 | 43.41 | 15.54 | 2.11 | -1.86 | -6.64 | 1.35 | -13.46 | -0.74 | 0.34 | 9.68 | 3.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.18 | -100.77 | -102.04 |
| 25Q4 (7) | 2.88 | 193.88 | -9.43 | -0.53 | -70.97 | -12.77 | -0.13 | 97.35 | -333.33 | 0.04 | 300.0 | 150.0 | 2.35 | 250.75 | -13.28 | 0.51 | 64.52 | -37.04 | -0.04 | -33.33 | -200.0 | 4.14 | 75.07 | -29.52 | 2.15 | -9.66 | -27.85 | 1.56 | -14.29 | -11.86 | 0.31 | 3.33 | -3.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 153.19 | 232.96 | 1.16 |
| 25Q3 (6) | 0.98 | -58.3 | -50.51 | -0.31 | -6.9 | -342.86 | -4.91 | -451.69 | -6.97 | -0.02 | -128.57 | -133.33 | 0.67 | -67.48 | -64.92 | 0.31 | -20.51 | -22.5 | -0.03 | 0 | -175.0 | 2.37 | -24.15 | -26.64 | 2.38 | -1.24 | 4.39 | 1.82 | 22.15 | 5.2 | 0.3 | -3.23 | -6.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 46.01 | -64.56 | -52.13 |
| 25Q2 (5) | 2.35 | 139.8 | 152.69 | -0.29 | 53.97 | -165.91 | -0.89 | -1383.33 | -187.1 | 0.07 | 0 | 333.33 | 2.06 | 488.57 | 50.36 | 0.39 | -30.36 | 14.71 | 0 | 100.0 | 100.0 | 3.12 | -39.33 | 12.96 | 2.41 | 6.64 | -2.03 | 1.49 | 9.56 | -23.59 | 0.31 | -6.06 | 3.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 129.83 | 125.22 | 214.12 |
| 25Q1 (4) | 0.98 | -69.18 | 0.0 | -0.63 | -34.04 | 0.0 | -0.06 | -100.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.35 | -87.08 | 0.0 | 0.56 | -30.86 | 0.0 | -0.12 | -400.0 | 0.0 | 5.14 | -12.52 | 0.0 | 2.26 | -24.16 | 0.0 | 1.36 | -23.16 | 0.0 | 0.33 | 3.12 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 57.65 | -61.93 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.18 | 60.61 | 0.0 | -0.47 | -571.43 | 0.0 | -0.03 | 99.35 | 0.0 | -0.08 | -233.33 | 0.0 | 2.71 | 41.88 | 0.0 | 0.81 | 102.5 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 5.88 | 82.22 | 0.0 | 2.98 | 30.7 | 0.0 | 1.77 | 2.31 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 151.43 | 57.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.98 | 112.9 | 0.0 | -0.07 | -115.91 | 0.0 | -4.59 | -1380.65 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | 1.91 | 39.42 | 0.0 | 0.4 | 17.65 | 0.0 | 0.04 | 140.0 | 0.0 | 3.23 | 16.79 | 0.0 | 2.28 | -7.32 | 0.0 | 1.73 | -11.28 | 0.0 | 0.32 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 96.12 | 132.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.76 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 41.33 | 0.0 | 0.0 |