現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.92 | -38.01 | -1.69 | 0 | -6.28 | 0 | 0.09 | 0 | 4.23 | -48.03 | 0.81 | -12.9 | 0.14 | 1300.0 | 1.97 | -3.74 | 5.4 | -32.58 | 4.55 | -39.09 | 2.39 | -14.03 | 0.03 | 0.0 | 84.94 | -8.57 |
| 2024 (4) | 9.55 | -1.14 | -1.41 | 0 | -5.02 | 0 | -0.05 | 0 | 8.14 | 0.37 | 0.93 | -36.3 | 0.01 | 0 | 2.04 | -38.49 | 8.01 | 32.18 | 7.47 | 36.81 | 2.78 | -9.74 | 0.03 | -78.57 | 92.90 | -16.53 |
| 2023 (3) | 9.66 | -25.0 | -1.55 | 0 | -10.3 | 0 | -0.13 | 0 | 8.11 | -26.74 | 1.46 | 8.15 | -0.34 | 0 | 3.32 | 23.14 | 6.06 | -43.52 | 5.46 | -46.42 | 3.08 | -2.53 | 0.14 | 7.69 | 111.29 | 16.47 |
| 2022 (2) | 12.88 | 3.87 | -1.81 | 0 | -11.93 | 0 | 0.01 | 0 | 11.07 | -3.06 | 1.35 | 73.08 | 0 | 0 | 2.70 | 86.88 | 10.73 | -12.84 | 10.19 | 7.49 | 3.16 | 2.6 | 0.13 | 8.33 | 95.55 | -2.29 |
| 2021 (1) | 12.4 | 46.4 | -0.98 | 0 | -6.27 | 0 | -0.07 | 0 | 11.42 | 42.22 | 0.78 | 90.24 | -0.18 | 0 | 1.44 | 76.33 | 12.31 | 22.98 | 9.48 | 27.25 | 3.08 | 1.99 | 0.12 | -55.56 | 97.79 | 24.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.26 | -132.39 | -210.53 | 0.85 | 504.76 | 383.33 | -0.39 | -2.63 | -5.41 | 0.02 | 200.0 | -77.78 | -0.41 | -111.14 | -148.81 | 0.14 | -22.22 | -41.67 | -0.01 | 66.67 | -114.29 | 1.56 | -18.59 | -27.99 | 0.71 | -18.39 | -58.48 | 0.7 | -40.68 | -59.54 | 0.58 | -1.69 | -6.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -97.67 | -144.69 | -302.2 |
| 25Q4 (7) | 3.89 | 570.69 | -15.62 | -0.21 | 81.08 | -61.54 | -0.38 | 92.64 | -2.7 | -0.02 | -166.67 | 88.24 | 3.68 | 794.34 | -17.86 | 0.18 | -14.29 | 100.0 | -0.03 | -150.0 | 57.14 | 1.91 | -8.46 | 161.15 | 0.87 | -16.35 | -63.45 | 1.18 | -12.59 | -47.79 | 0.59 | 1.72 | -9.23 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 218.54 | 630.98 | 38.42 |
| 25Q3 (6) | 0.58 | 87.1 | -65.88 | -1.11 | -1287.5 | -81.97 | -5.16 | -1294.59 | -32.31 | 0.03 | 0 | -66.67 | -0.53 | -330.43 | -148.62 | 0.21 | 23.53 | 10.53 | 0.06 | 50.0 | 700.0 | 2.09 | 29.91 | 34.48 | 1.04 | -41.9 | -59.69 | 1.35 | 365.52 | -31.12 | 0.58 | -1.69 | -12.12 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 29.90 | -14.17 | -53.75 |
| 25Q2 (5) | 0.31 | -72.81 | -83.42 | -0.08 | 73.33 | 76.47 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.23 | -72.62 | -84.97 | 0.17 | -29.17 | -55.26 | 0.04 | -42.86 | -71.43 | 1.61 | -25.62 | -57.88 | 1.79 | 4.68 | 27.86 | 0.29 | -83.24 | -78.36 | 0.59 | -4.84 | -18.06 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 34.83 | -27.89 | -61.44 |
| 25Q1 (4) | 1.14 | -75.27 | 0.0 | -0.3 | -130.77 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 152.94 | 0.0 | 0.84 | -81.25 | 0.0 | 0.24 | 166.67 | 0.0 | 0.07 | 200.0 | 0.0 | 2.16 | 195.23 | 0.0 | 1.71 | -28.15 | 0.0 | 1.73 | -23.45 | 0.0 | 0.62 | -4.62 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 48.31 | -69.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.61 | 171.18 | 0.0 | -0.13 | 78.69 | 0.0 | -0.37 | 90.51 | 0.0 | -0.17 | -288.89 | 0.0 | 4.48 | 311.01 | 0.0 | 0.09 | -52.63 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 0.73 | -52.86 | 0.0 | 2.38 | -7.75 | 0.0 | 2.26 | 15.31 | 0.0 | 0.65 | -1.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 157.88 | 144.24 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.7 | -9.09 | 0.0 | -0.61 | -79.41 | 0.0 | -3.9 | -954.05 | 0.0 | 0.09 | 1000.0 | 0.0 | 1.09 | -28.76 | 0.0 | 0.19 | -50.0 | 0.0 | -0.01 | -107.14 | 0.0 | 1.55 | -59.31 | 0.0 | 2.58 | 84.29 | 0.0 | 1.96 | 46.27 | 0.0 | 0.66 | -8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 64.64 | -28.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.87 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 3.82 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 90.34 | 0.0 | 0.0 |
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